百色和志联合会计师事务所.doc

1、 1 地址：百色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 百色和志联合会计师事务所 Baise He Zhi United Certified Public Accountants 和志审字 201803 号 关于凌云县 职业技术教育中心 “ 民族艺术示范特色专业及实训基地 设备采购 ” 建设项目竣工财务决算审计报告 凌云县职业技术教育中心 ： 我们接受 凌云县职业技术教育中心 的 委托 , 于 2018 年 5 月30 日至 2018 年 6 月 5 日，对 凌云县职业技术教育中心 （以下简称“贵 中心

2、”）负责建设的 2013 年 中央财政职业教育“以奖代补”专项资金 “ 民族艺术示范特色专业 及实训基地 设备采购 ”建设 项目 （以下简称“ 设备采购 项目”） 进行了 竣工 财务决算审计。我们 审计按照中 国注册会计师审计准则及 财政部会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法执行，以贵校提供的 建设项目竣工 财务决算报表及相关资料为基础，实施了现场查看，检查会计资料和 采购合同等 其他证明材料等必要的审计程序。贵校对所提供的财务决算报表及相关资料的真实性、完整性、合法性负责，我们的责任是对建设项目竣工财务决算报表发表审计意见 。 现将审计情况报告如下： 一、项目基本情况 百

3、色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 2 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 （一）建设依据 （ 1）广西壮族自治区财政 厅 、 广西壮族自治区教育厅关于下达 2013 年中央财政职业教育“以奖代补”专项资金的通知（桂财教 2013286 号） （ 2）凌云县教育局批复同意的凌云县职业技术教育中心关于要求进行 2013 年中央职业教育“以奖代补”专项资金民族艺术示范专业及实训基地建设设备采购工作的报告 （ 3） 凌云县职业技术教育中心中等职业学校示范特色专业及实训基地建设方案

4、书 （二） 建设地点： 凌云县泗城镇镇洪新开发区 （三）建设规模及内容 （ 1）项目概算：总投资 500 万元。投资构成：中央投资500 万元。 （ 2）建设内容及投资： 项目 建设内容为 购置 教学 仪器设备8007 台（套），投资 500 万元。 （四） 项目开工及竣工 该教学 设备采购 项目 分为 4 个标的，即： A 分标， B 分标， C分标， D 分标；并 于 2014 年 7 月 17 日公开招标， 2016 年 4 月21 日 B 分标和 D 分标通过 售后 验收合格， 2016 年 3 月 14 日 C 分标通过售后验收合格， 2016 年 9 月 20 日 A 分标通过售后

5、验收合格 。 项目由 凌云县公共资源交易中心确定广西云龙招标有限公百色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 3 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 司 为项目 招标 代理 业务 单位 ；广西云龙招标有限公司项目编号GXBSZC2014 G1 1001 LYYL。 项目中标 供应商 及标号： 1.南宁宸菲信息技术有限公司为 GXBSZC2014 G1 1001LYYL 1 A 分标设备供应商； 2.南宁沃奥电子科技有限责任公司为 GXBSZC2014 G11001 LYYL 2

6、B 和 GXBSZC2014 G1 1001 LYYL 4 D 两分标设备供应商； 3.广西师华教育科技有限公司为 GXBSZC2014 G1 1001LYYL 3 C 分标设备供应商； 项目 成立了学校采购领导小组， 分别签订了 委托招标代理合同、政府采购合同 ，设有项目管理、财务等专人负责项目建设的日常工作。 二、 项目 竣工财务决算审计 情况 根据贵 中心编制的基本建设 项目竣工财务决算报表 反映，截止 2016 年 9 月 30 日，该 项目 预算拨款 5,000,000.00 元，其中：中央财政职业教育“以奖代补”专项资金拨款 5,000,000.00元；完成投资 4,594,400

7、.00 元 ；结余资金 405,600.00 元 。 （一）资金到位情况 经审计，该项目 实际 到位 资金 5,000,000.00 元，完成投资计划 5,000,000.00元的 100%； 其中：中央资金到位 5,000,000.00百色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 4 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 元，完成投资计划 5,000,000.00 元的 100%。 （二）资金投资 完成情况 经审计，该项目实际投资 支出 4,594,400.00 元，完成投资计划

8、5,000,000.00 元的 91.89%，占到位资金 5,000,000.00 元的 91.89%。 其中： 设备投资：购置 教学 仪器设备 8006 台 (套 )， 完成计划 8007台 (套 )的 99.99%。实际 投资 支出 4,594,400.00 元，完成投资计划 5,000,000.00 元的 91.89%， 节余资金 405,600.00 元。 设备投资未完成 采购 计划 的 原因是： C 分标中的瑶族长号展示模型因已无产商生产该规格的瑶族长号模型，经供应商广西师华教育科技有限 公司申请，采购方凌云县职业技术教育中心同意，停止该设备采购。 （三） 项目竣工 结算审核情况 本

9、 设备采购 项目采用包干合同， 实行 所 采购设备 到货安装 通过验收 后 支付 货款的 95%， 留 5%的款项作为设备保修等售后服务保证金，待质保期满且设备无质量问题后支付。 经审计，设备采购各分标所有设备在 质保期满经学校采购领导小组售后服务验收合格后支付， 截止 2016 年 9 月 30 日 设备采购各分标所有设备货款已经全部支付完毕，支付设备货款总计 4,594,400.00元；其中： A 分标 1,150,200.00 元， B 分标 982,200.00 元， D百色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 5 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电

10、话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 分标 1,293,500.00 元， C 分标 1,168,500.00 元。 （四）有关情况说明 1、 截止 2016 年 9月 30 日 货币资金结余 405,600.00 元， 全部是银行存款结余，其中 凌云县教育局教育核算中心归集户存款 余额 403,600.00 元 ，凌云县职业技术教育中心基本户存款 余额2000.00 元 (系中止采购瑶族长号展示模型设备原预算价格与中标价的差额） 。 2016 年 12 月经县财政局、县人民政府批准 调剂支付2012 年自治区特色中等职业学校职业技术教育中心教学设

11、备采购项目质保金 97,700.00 元， 2017 年根据县财 政局关于收回部门结转结余资金的通知（凌财政 201720 号），县财政收回项目结余资金305,900.00 元。截止 2018 年 6 月 5 日审计报告日项目实际结余资金2000.00 元。 调整后项目竣工财务决算报表如附表基本建设项目竣工财务决算表（二）。 2、 根据凌云县教育系统财务集中核算实施办法（“凌政办发 200579 号”）规定该 项目没有 单独 开设银行专户。 3、 项目会计核算清晰，收付手续完备。 三 、审计评价 （一） 建设 项目资金使用按照政府采购法和自治区财政厅、教育厅 （桂财教 2007 100 号）及

12、自治区财政厅、教育厅关于下达 2013 年中央财政职业教育“以奖代补”百色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 6 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 专项资金的通知（桂财教 2013 286 号）等进行专账核算和管理，建账 、账务处理基本符合要求，没有 发现 挪用、挤占项目资金 的情况 。 （二）项目的投入使用，全面提升了学校民族 文化 艺术 特色的校园环境、实训环境和教学环境，使学校 学前教育专业 在软硬件设备设施方面获利极大的改善，有助于提高 办学质量， 提升 办学规模，

13、 为创建 自治区级 学前教育专业 示范性 实训基地 打下了良好的基础 。 附件： 1.2016 年 9 月 30 日 基本建设项目竣工财务决算表 2.2018年 6 月 5 日 基本建设项目竣工财务决算表（二） 百色和志联合会计师事务所 中国注册会计师 中国百色 2018 年 6 月 5 日 中国注册会计师 百色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 7 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968 关于凌云县职业技术教育中心 “民族艺术示范特色专业及实训基地设备采购” 建设项目竣工财务决算审计报告 目 录 1、审计报告 2、 2016 年 9 月 30 日 基本建设项目竣工财务决算报表 3、 2018 年 6 月 5 日 基本建设项目竣工财务决算报表 （二） 4、注册会计师执业证书复印件 5、本所执业证书复印件 6、本所营业执照复印件 百色和志联合会计师事务所 和志审字 201803 号 8 地址：百 色市向阳路 7号阳光新城 B座 5楼 505 电话： 0776-2806966、 2806968 传真： 0776-2806968