2017年6月份预算执行情况分析.DOC

1、12017 年 6 月份预算执行情况分析一、收支基本情况（一）一般公共预算收支情况。1-6 月份，全县完成一般公共预算收入 56589 万元，占预算 52.3%，同口径增长 24.7%，增幅列全市五县五区第四位，列五县两区第一位。其中，税收收入 48217 万元，税收占比 85.2%，列全市五县五区第二位。（说明：一般预算收入年初预算调整按 10.83 亿元统计。）全县一般公共预算支出完成 177559 万元，占预算58.8%，增 长 12.6%。民生支出完成 158608 万元，占总支出89.3%，增 长 16.1%。（二）政府性基金收支情况。1-6 月份，全县完成政府性基金预算收入 181

2、32 万元，占预算 43.6%，同比下降 39.9%。其中国有土地出让金相关收入 16618 万元，彩票公益金收入257 万元，其他收入 1257 万元。1-6 月份，全县完成政府性基金预算支出 33000 万元，占预算 56.7%，同比下降 10%。其中城乡社区支出 32657 万元，主要为国有土地使用权出让支出。2、一般预算执行主要特点（一）财政收入增长较快，“双过半”任务顺利完成。在县委县政府坚强领导下，全县各级财税部门齐心协力、齐抓共管，积极组织财政收入，努力寻找税源，深挖税收潜力，经过多方努力，全县半年“ 双过半” 收入任务顺 利完成。完成一般公2共预算收入 56589 万元，占预算

3、 52.3%，同口径增长 24.7%，超时间进度 2439 万元。收入总量列全市第八位，增幅列全市第四位，除去北海、高新、开发三区外，增幅列其余县区第一位。（二）收入质量进一步提高，主体税种增长明显。1-6 月份，税收收入完成 48217 万元，税收占比 85.2%，在全市五县五区列第二位（北海新区 97.5%），在五县两区列第一位。税收收入中除营业税外，增值税、企业所得税、个人所得税共完成31894 万元，占税收收入的 66.1%，同口径增长 71.1%。营业税因农商行等政策性退税出现负数，无新增收入。（三）部门收入进度有差异，国地税增长较快。1-6 月份，国税部门完成一般公共预算收入 30

4、366 万元，占预算 51.6%，同口径增长 33.9%，当月入库 5048 万元。国税受“营改增” 及重点税源增收等综合作用影响，收入增长较快，半年收入超时间进度 916 万元。地税部门完成 20352 万元，占预算 59.2%，同口径增长35.1%，超 时间进度 3152 万元，当月入库 5745 万元。地税部门收入增长较快除常规收入外，新增耕地占用税一次性收入因素 2553 万元。其中，惠民县黄河防洪工程征地移民办公室入库 1568 万元，山东创源金属科技有限公司入库 526 万元，济东高速公路（滨州段）工程建设指挥部入库 459 万元。财政部门完成 5871 万元，占预算 39.1%，

5、同口径下降23.1%，收入差时间进度 1629 万元，当月入库 587 万元。财政3部门入库主要为行政事业收费和罚没收入，因国家不断压缩行政事业收费项目，缩小收费范围，财政部门面临的收入来源也越来越小。（四）分级次收入差别大，镇（街道）整体增收。1-6 月份，县直完成一般公共预算收入 16519 万元，同口径下降 19%。开发区完成 6011 万元，同口径增长 125%。高效区完成 14155万元，同口径增长 70.6%。镇（街道）共完成一般公共预算收入 19904 万元，同口径增长 42.1%。完成时间进度的有孙武、何坊等十一个镇（街道），完成最快的是孙武镇，完成 3652 万元，占预算的

6、91.1%；桑落墅、辛店和麻店三个镇没能完成时间进度，分别完成 1328 万元、1637 万元和 684 万元，占预算的 40.5%、43.9%和 29.4%。淄角、大年陈、魏集等十二个镇（街道）收入实现增长，麻店和辛店镇受钢铁形势下行影响收入下降，主要企业闽鑫金属和惠祥特钢已相继停产，后续经营形式不乐观。（五）支出快于时间进度，民生支出增长较快。财政加大了各项支出拨付进度，1-6 月份一般公共预算支出完成177559 万元，占预算 58.8%，同比增长 12.6%。支出超时间进度 26479 万元，进度列全市第三位，增幅列全市第五位。民生支出占据财政支出主导地位，1-6 月份，民生支出完成

7、158608万元，占总支出的 89.3%，增长 16.1%，增幅快于一般公共预算支出 3.5 个百分点。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区、农林水事务分别完成 43411 万元、38056 万元、428662 万元、26153 万元、15652 万元，五项支出占到民生支出的 95.8%。继续压缩一般性支出事务，1-6 月份完成一般性支出 18951 万元，下降 10.2%。 GDP 考核要求的八项支出累计完成 155502 万元，增长 27%。三、主要行业企业分析（一）重点税源税收贡献突出。上半年电解铝价格维持高位走势，电解铝均价在 14000 元每吨左右，受行情影响重点企业汇宏新

8、材料有限公司累计纳税 25439 万元，增长 81.8%。其中，8012 万元为 2016 年 11、12 月税款跨期缴纳，除去此因素实现税款 17427 万元，增长 24.6%。因企业销售成本不断增加，上半年成本利润率为 12.4%，相对去年下降 13.9 个百分点，企业未来税收增长将进一步趋缓。（二）盐化、医药、建材等商贸企业增收明显。1-6 月份，行业实现纳税 18651 万元，增长 238.9%，成为拉动我县税收增长的另一重要因素。主要企业山东耀泰药业实现税收 4458 万元，上年同期无收入。该企业主要从事医药批发、零售，上半年实现销售收入 38739 万元，目前企业经营形势较为稳定，

9、税收持续增长。山东省惠民县坤通盐化有限责任公司纳税625 万元，增长 510.1%。惠民县淄角镇强华建材销售中心纳税 391 万元，上年同期无收入。惠民县皂户李镇玉生建材销售部纳税 374 万元。上年同期无收入。（三）设备制造和加工业发展趋好。以创源金属和龙马重科为代表的金属加工制造企业，发展形势向好，税收贡献逐5步增大。山东创源金属科技有限公司主要生产高韧性铝合金棒，该公司 2015 年投产，生产规模逐步扩大。1-6 月份实现纳税 4386 万元，增长 75.4%。山东龙马重科有限公司主要生产汽车及风电配件，2009 年公司成立以来，经过不断发展完善，目前固定资产已抵扣完毕，销售前景稳定。1

10、-6 月份实现税收2784 万元，增长 437.4%。（四）“营改增”行业较改革前减收。因国家实施“营改增”改革后税率减档、抵扣增加等政策性减收因素，“营改增” 涉及的建筑、金融、房地产、生活服务四大行业累计实现税收12713 万元，下降 33.9%。（五）电力行业政策性减收。因今年电力公司子改分改制，原增值税、所得税共享税种全部上划为中央和省级收入，县级无分成，按照电力公司 1-6 月份纳税 1869 万元计算，县级分成减收 749 万元。四、全年收入形势预计由于我县正处于宏观经济结构转型调整期，经济发展存在诸多不确定因素。一方面国家“一带 一路” 发展战略、雄安新区规划建设，我省“ 两区一

11、圈一带” 战略，全省 现代预算管理示范县建设都将给我县发展带来机遇；另一方面在国家去产能政策下的调整期，工业品价格上涨空间有限，结构性减税政策扩大，我县商贸服务企业易受政策、市场供需影响，增加了我县财政收入的不确定性。另由上半年我县耕地占用税一次性收入入库数额较大，不具有持续性。下半年我县财政增收压力较大。6全县各级财税部门将积极行动，提早规划，多方努力，查找税源，增加收入，化压力为动力，坚定信心，坚决完成 10.83亿元任务目标，并力争超收。五、下一步工作建议（一）加强组织协调，确保完成收入任务。全县各级财税部门及地方政府应严格按照县委、县政府目标要求，把组织收入工作作为当前的重中之重，加强

12、组织协调，采取积极有效措施，加大税收征收力度，科学合理组织财政收入。要及时调度收入情况，研究解决组织收入工作中存在的问题和困难。加强对镇办组织收入工作的督促和指导，健全完善财政收入考核激励约束机制、财政收入监督检查机制，进一步推进征收管理的科学化、精细化，坚持大税小税一起抓，实现应收尽收，在完成半年任务的基础上再接再厉，确保全年收入任务保质保量完成。（二）深挖税收潜力，努力培植税源。实行税源专业化管理，除加强重点企业行业监控外，对产业聚集园区项目占地及土地使用行为进行重点清缴，加大力度清理企业各种欠缴和漏缴行为，深挖税源潜力。同时，应注重培植优质税源。税务部门应树立为企业服务思想。积极为企业提

13、供服务，帮助其规范运作，营造良好的营商环境。积极发挥财政职能，支持推动工业园区项目落地，认真落实支持中小企业发展的各项财税政策，增强经济发展内生动力，切实增加地方可用财力。（三）加强财政管理，促进可持续发展。进一步优化财政7支出结构、突出重点，注重向民生领域及贫困地区倾斜，严格执行“八项规 定” ，树 立过紧日子思想， 严控“三公经费”等一般性支出，严格控制行政成本，积极消化财政存量资金，保证重点支出需要。大力支持企业降低成本，鼓励企业创新发展，推进政府融资 ppp 模式。加强财政监督和绩效评价，规范资产、财务、会计管理，整顿和规范财经秩序，努力提高财政资金使用效益。积极防范和化解财政风险，促进财政可持续发展。