第二章 现金流量与资金时间价值 本章要求 (1)熟悉现金流量的概念; (2)熟悉资金时间价值的概念; (3)掌握资金时间价值计算所涉及的基本概念和计算公 式; (4)掌握名义利率和实际利率的计算; (5)掌握资金等值计算及其应用。第二章现金流量与资金时间价值 本章重点 (1)资金时间价值的概念、等值的概念和计算公式 (2)名义利率和实际利率第二章 现金流量与资金时间价值 1 现金流量 一、现金流量的概念 1.概念 投资建设与生产经营中的活动表现为: 经济主体工具、设备、材料、能源、动力产品或劳务 对一个特定的经济系统而言,投入和收益,都可看成是以货币形式体 现的现金流入或现金流出。 现金流量就是指经济系统在一定时点(年、半年、季等)实际发生的 资金流入或资金流出。流入系统的称现金流入(CI);流出系统的称 现金流出(CO)。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量(CI CO)。 现金流量状况,就是用货币形态表现的企业或者项目的经营状况 。第二章现金流量与资金时间价值 n 现金流量的内涵与构成 现金流量的内涵与构成随工程经济分析的范围和工程经济分析 的方法的不同而不同。 n 财务评价: