商业银行经营学 戴国强 主编 商业银行经营学 第四章 现金资产业务 商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。 第一节 现金资产构成 n 一、现金资产的构成 n 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等 同的可随时用于支付的银行资产。 n 现金资产是商业银行最具流动性的资产； n 商业银行的现金资产应保持一个合理的适度水平。 商业银行经营学 商业银行经营学 课件 课件 Copyright2007, Copyright2007,河海大学 河海大学 商学院 商学院 理财学系 理财学系第一节 现金资产构成 n 商业银行的现金资产一般包括以下几类： n 库存现金：指商业银行保存在本行金库中的现钞。 n 在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金， 即存款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。 n 存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的 存款。 n 在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行 向外地付
