第二节 货币资 金主要内容 一、货币资 金的内容 二、库 存现 金的管理和核算 三、银 行存款的结 算方式和核算 四、其他货币资 金的内容和核算 五、在资产负债 表中的列示一、货 币 资 金 的 内 容 Z 企业 生产经营过 程中以货币 形态 存在的资产 。 Z 是企业资产 中能立即投入流通、流动 性最强的资 产 、 唯一能转 化为 其他任何资产 形态 。 库 存现 金 银 行存款 其他货币资 金 货币资 金的概念 货币资 金的内容 “ 如果一个企业 没有现 金，就意味着破产 。现 金， 现 金，企业 的一切都要以现 金为 基础 ！有了现 金， 就可以大胆投资 。此外，现 金还 是衡量企业实 力的 标 准，有些企业 可以用某些手段操控利润 ，但现 金就 是现 金，没有人能够 操控。” 柯达 公司CFO 二、库存现金 什么是现 金 ？想一想：为何 要如此限制 一、现金管理的有关规定 现 金的使用范围 (1) 按规 定允许 向个人支付的项 目，包括 工资 津贴 、劳务报 酬、科学文化体育奖 金、劳 保福利支出、农产 品收购 价款、 差旅费 ； (2) 零星支出（主要指1000 元以下的支
