企业所得税弥补亏损明细表表单调整及填报详解1.1 调整及填报情况详解表单调整情况1.1 调整及填报情况详解企业所得税弥补亏损明细表A106000 表内关系：第1行第11列0；第2至10行第11列第8列的绝对值-第9列-第10列；第11行第11列第8列的绝对值表内关系：第1行第11列0；第2至10行第11列第8-9-10列；第11行第11列第8列。旧 新表单式样1.1 调整及填报情况详解企业所得税弥补亏损明细表A106000 1.优化表内关系 修改第2至10行第11列的表内关系：第8列的绝对值-第9列-第10列；第11行第11列第8列的绝对值。在第8列“当年待弥补亏损额”参与计算时添加绝对值符号。1.1 调整及填报情况详解表单填报详解1.1 调整及填报情况详解企业所得税弥补亏损明细表A106000行次项目年度 当年境内所得额分立转出的亏损额合并、分立转入的亏损额弥补亏损企业类型当年亏损额当年待弥补的亏损额用本年度所得额弥补的以前年度亏损额 当年可结转以后年度弥补的亏损额可弥补年限5年可弥补年限10年使用境内所得弥补使用境外所得弥补1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 前十年度
