精选优质文档-倾情为你奉上货币资金的核算与管理制度第一条 公司货币资金核算的内容包括库存现金、银行存款、其他货币资金。第二条 公司设置库存现金和银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记。银行存款应按开户银行和其他金融机构的名称及存款种类进行明细核算。第三条 库存现金管理制度（一）公司现金的使用范围l、支付职工工资、奖金、津贴；2、支付个人的劳动报酬；3、支付各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点以下的零星支出（结算起点规定为2,000元）;6、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出；7、结算起点以上的现金支出应报经财务部审核批准。（二）库存现金限额规定1、公司库存现金限额由财务部根据日常现金支出量的多少，结合公司的具体情况核定，并报开户银行批准。公司的库存现金限领一般为3-5天的支用量。2、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行，不得突破库存现金限额。库存现金超过限额时，必须及时送存银行，以保证现金管理的安全；库存现金不足时向开户银行提取。（三）
