精选优质文档-倾情为你奉上财务报表审计岗位业务操作流程1.接到上级指令编制审计方案1.1.对被审计单位的情况做一般性了解，并在2日内拟出审计方案。1.2.审计方案的具体内容包括：1.2.1.被审单位1.2.2.审计项目1.2.3.审计范围1.2.4.审计目标1.2.5.审计依据1.2.6.审计具体内容和审计重点1.2.7.实施步骤和将采用的技术方法1.2.8.预计审计期限1.2.9.审计组长及成员1.2.10.编制时间及落款2.交审计部经理和财审中心总经理核准审计方案3.审计方案经核准后立即打印“审计通知书”“审计通知书”中必须写明被审计单位、审计项目、审计依据、进驻时间（或审计实施时间）、审计组成员、被审单位应提供的相关资料。4.“审计通知书”分别经审计部经理和财审中心总经理签发后在当天下达给被审单位5.财务报表内部控制系统的测试5.1.调查了解财务报表内部控制系统通过询问、走访、观察、阅读等方式，了解被审单位的岗位职责分工和业务处理程序以及相关的规章制度。5.2.检验内部控制系统的健
