1、毕业设计（论文）开 题 报 告题 目： 上市公司舞弊行为的动机与防范 学 院： 专 业： 学生姓名： 指导教师： 日 期： 第 1 页，共 3页毕业设计（论文）的主要内容：1、论文题目:上市公司舞弊行为的动机与防范 2、课题研究的意义21 世纪初，上市公司舞弊问题已成为全球性的焦点问题。其危害表现在虚假的会计报表传递错误的信息、误导经济行为、扰乱经济秩序、导致社会信用危机等方面，严重干扰了投资人、债权人和监管机构的正确决策，影响了国家宏观经济和市场经济的有序运行。如果对上市公司的舞弊行为不严加防范和治理，就难以有效健康地发展我国的资本市场。因此对于上市公司舞弊行为的动机与防范研究具有重要意义。
2、三、本论文研究的主要内容本文在介绍上市公司舞弊行为的基本概念和基本理论的基础上，以格林柯尔财务舞弊案例为切入口，对上市公司舞弊动机及舞弊手段进行了系统分析。最后提出上市公司舞弊行为防范的对策和建议，对上市公司舞弊行为的识别和治理有参考价值。1、 案例分析引出上市公司舞弊行为（1）公司舞弊的基本概念及分类（2）格林柯尔财务舞弊案例概述（3）总结格林柯尔案例带给我们的启示（4）提出对我国上市公司财务舞弊实施有效治理的政策建议2、 上市公司舞弊的动机（1） 融资动机（2） 操纵股份动机（3） 避免处罚动机（4） 经济利益动机（5） 政治利益动机3、 上市公司舞弊的主要手段（1） 非管理舞弊的手段（2
3、） 管理舞弊的手段4、 如何防范上市公司舞弊行为（1） 内部防范措施（2） 外部防范措施第 2 页，共 3页设计（论文）的技术路线及预期目标：一、 技术路线以格林柯尔财务舞弊案例引出上市公司的舞弊行为，坚持理论联系实际的理论、揭示实质问题，对上市公司舞弊行为的动机和手段进行研究。先广泛搜索相关文献、资料，并予以整理、归纳、概括；综合运用文献综述法、比较分析法和案例分析法进行研究，确定论证思路和论文总体结构；结合案例分析结论和上市公司舞弊行为动机提出防范建议及措施。二、 预期目标通过对上市公司舞弊行为的深入分析，了解上市公司舞弊行为的根本动机及所采取的主要手段。 运用资料和案例支撑论点，做到理论
4、联系实际，触及上市公司舞弊行为的实质；寻找到行之有效的措施来防范上市公司的舞弊行为； 最终完成一篇不少于 8000 字的学士论文。课题进度计划1、 2011 年 12 月2012 年 1 月初，确定课题，明确目标，查阅资料，准备开题报告；2、 2012 年 1 月 2 日5 日，撰写开题报告3、 2012 年 1 月上旬，提交开题报告；4、 2012 年 1 月中旬3 月中旬，查询相关文献，搜集、整理、分析资料， ；5、 2012 年 3 月下旬4 月下旬，撰写毕业论文初稿；6、 2012 年 5 月 10 日，提交毕业论文初稿；7、 2012 年 5 月中旬，提交毕业论文第二稿，修改毕业论文
5、第二稿；8、 2012 年 5 月下旬，提交毕业论文第三稿，修改毕业论文第三稿；9、 2012 年 5 月 30 日，毕业论文定稿；10、 2012 年 6 月 02 日，整理、打印、装订毕业论文，刻录光盘；呈交毕业论文；11、2011 年 06 月 03 日05 日，制作毕业论文答辩稿及幻灯片；12、2011 年 06 月 06 日，毕业论文答辩。第 3 页，共 3页完成课题所需条件及落实措施：1、从图书馆、互联网中外网站、报刊、杂志、学术报告会、学术交流会等各个方面汲取有关上市公司舞弊行为动机及防范研究的信息资料。2、引进导师的先进思想，以导师提供的资料为源头，追踪阅读文献资料深入分析。3
6、、通过理论、案例、真实现状的分析总结，联系实际的基础上运用创新思想结束毕业设计。参考文献、资料：1 何耀. 上市公司财务欺诈成因及防范措施J. 南华大学学报, 2010(3).14312 王建新. 财务欺诈及其防范J. 审计研究, 2007(1).831053 朱玲. 上市公司财务舞弊行为研究D. 华中科技大学, 2007.12164 富国海. 我国上市公司财务舞弊成因及治理研究D. 东北财经大学, 2008(5).5305 陈爽. 我国上市公司财务造假案例研究D. 对外经济贸易大学, 2006(8).9156 王海侠上市公司内部治理结构与财务舞弊的防范J会计之友，2008(1).4137 秦
7、江萍上市公司会计舞弊：国外相关研究综述与启示J会计研究，2005(6).20468 曲丰敏. 会计舞弊的外部防范与治理问题研究D. 东北财经大学, 2008(5).12389 陈少华防范企业会计信息舞弊的综合对策研究M中国财政经济出版社,2003.71310 朱国泓财务报告舞弊的二元治理M北京：中国人民大学出版社,2004.455911 陈少华防范企业会计信息舞弊的综合对策研究M中国财政经济出版社,2003313912 李兴灵. 上市公司财务舞弊治理对策J. 财会研究, 2010(15).233413 丁友刚,郝玉芹. 财务报告舞弊动因分析与警戒信号识别J财会通讯, 2004(12).1117
8、14 张新红. 上市公司财务舞弊原因及对策J. 经济研究导刊, 2010(21).3915 易广辉. 我国上市公司财务舞弊常用手段及其原因分析J决策探索, 2007(4).82016 Carcello and LNeal，Audit Committee Composition and Auditor ReportingMAccounting Review，2000213617 Burgstahler,D,and I Dichev. Earnings Management to Avoid Earnings Decreases and LossesJ.Journal of Accounting and Economics,1997,24,24(1).99-116 指导教师意见：指导教师（签字）：年 月 日学院毕业设计（论文）工作领导小组意见：组长（签字）：年 月 日
