精选优质文档-倾情为你奉上中国水利水电第四工程局有限公司第三分局内控与风险管理体系评价测试方案目录专心-专注-专业一、评价目的为了促进中国水电第四工程局有限本局第三分局（以下简称本局）全面评价内部控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据企业内控制基本规范、企业内部控制评价指引等有关法律、法规的规定，并结合本局实际情况，特制定本评价测试方案（以下简称本评价方案）。二、评价实施依据评价方案是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范(下称“基本规范”)、企业内部控制应用指引(下称“应用指引”)、企业内部控制评价指引(下称“评价指引”)、企业内部控制审计指引（下称“审计指引”）、上交所上交所上市本局内部控制指引(下称“上交所指引”)、COSO企业风险管理整合框架。结合公司内部控制制度和评价办法及本局相应内部控制流程文档，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对本局内部控制的设计与运行的有效性进行评价
