精选优质文档-倾情为你奉上应收账款管理制度(试行)第1条 目的：为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。第2条 适用范围：本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。第3条 职责分工3.1财务部：负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提；负责制作账务报表；负责应收账款的协助监控和清收；负责客户信用审核等工作。3.2 销售部：3.2.1 负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。3.2.2 负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。3.2.3 根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。3.2.4 协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料，协助案件的办理。 3.2.5 负责客户信用档案的建立、管
