1、第 1 页 共 23 页审 核 报 告华会专20160824 号温州市旅游局：我们接受温州市旅游局的委托，根据温州市旅行社招徕游客奖励办法的规定对温州市各旅行社（旅游公司）申报的 2015 年度地接奖励资料进行审核。我们的责任是对各旅行社（旅游公司）提供的团队档案资料和会计资料发表审核意见。我们的审核是根据中国注册会计师审计准则进行的。在审核过程中，我们结合各旅行社（旅游公司）实际情况，实施了包括抽查旅游团队档案资料和会计凭证等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：一、总体审核情况根据温州市旅游局地接系统上显示的数据及温州市旅行社招徕游客奖励办法的规定，计算出 2015 年度总奖励金额
2、为 3,337,870.00 元，经审核后总奖励金额为 2,483,735.00 元，具体明细如下表： 单位：人民币元奖励类型 申报的奖励金额 核实的奖励金额接待港澳台游客奖励 47,870.00 44,735.00台湾组团社送客量排名奖励 270,000.00 190,000.00招徕境外游客奖励小计 317,870.00 234,735.00大型飞机团奖励（含境内外） 1,220,000.00 660,000.00大型动车团奖励 674,000.00 602,000.00大型旅游专列奖励 40,000.00 40,000.00大型汽车团奖励 156,000.00 132,000.00大型旅
3、游团队奖励小计 2,090,000.00 1,434,000.00地接总量和增幅奖励 930,000.00 815,000.00合计 3,337,870.00 2,483,735.00第 2 页 共 23 页二、温州市各旅行社（旅游公司）地接奖励审核情况（一）温州海外旅游有限公司地接奖励审核情况1、温州海外旅游有限公司 2015 年度台湾组团旅行社年送客量核实情况如下：排名第一的台湾旅行社-台湾鼎运集团有限公司 2015 年度组织 32 个团队，送客量为 1207 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 100,000.00 元。审计人员抽取 7 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人数为 253
4、 人，审核人数203 人，申报正确率为 80.24%，因此根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报的台湾鼎运集团有限公司送客量人数为 968 人（1207*80.24%），按审核后的人数排名未发生变化，符合奖励办法的规定；排名第二的台湾旅行社-台湾山富国际旅行社股份有限公司 2015 年度组织 23 个团队，送客量为 967 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 90,000.00 元，审计人员抽取 6 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人数为 219 人，审核人数 182 人，申报正确率为 83.11%，因此根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报的台湾山富国际旅行社股份有限公司送客量人
5、数为 803 人（967*83.11%），按审核后的人数排名未发生变化，符合奖励办法的规定；排名第三的台湾旅行社-台湾海扬国际旅行社有限公司 2015年度组织 14 个团队，送客量为 562 人，根据奖励办法计算的奖励金额为80,000.00 元，审计人员抽取 3 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人数为 141 人，审核人数 84 人，申报正确率为 59.57%，因此根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报的台湾海扬国际旅行社有限公司送客量人数为 335 人（562*59.57%），不符合奖励办法的规定。2、温州海外旅游有限公司 2015 年度申报的境内大型汽车团 1 个，人数为635
6、 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 12,000.00 元。经审计人员核实，该团队的人数为 620 人，游览了雁荡山、江心屿等景点并在温州住宿，符合奖励办法的规定。3、温州海外旅游有限公司 2015 年度申报的境内大型飞机团 1 个，人数为110 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 20,000.00 元。经审计人员核实，该团队的人数为 105 人，游览了雁荡山、南塘街等景点并在温州住宿，符合奖励办法的规定。4、温州海外旅游有限公司 2015 年度申报的境外大型飞机团 1 个，人数为第 3 页 共 23 页101 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 40,000.00 元。经审计人员核实，该团队的
7、人数为 83 人，游览了雁荡山、江心屿等景点并在温州住宿，符合奖励办法的规定。5、温州海外旅游有限公司 2015 年度申报的境内大型动车团 1 个，人数为246 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 10,000.00 元。经审计人员核实，该团队仅游览了五马街，不符合奖励办法的规定。6、温州海外旅游有限公司 2015 年度申报的国内游客地接总量为 478 个团队，人数为 34821 人，温州市旅游局地接系统显示其 2014 年度地接人数为32668 人，计算所得的增长率为 6.59%，根据奖励办法计算的奖励金额为60,000.00 元。经审计人员抽取 26 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人
8、数为 3247 人，审核人数 3158 人，申报正确率为 99.01%，因此根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报的国内游客地接总量人数为 34478 人（34821*99.01%） ，温州市旅游局地接系统 2014 年度国内游客地接总量人数为32668 人，审核确认的增长率为 5.54%，符合奖励办法的规定。7、其他事项：我们于 2016 年 12 月 7 日至 8 日到温州海外旅游有限公司进行现场审核，温州市海外旅游有限公司资料提供速度缓慢，未按规定进行“一团一档”管理，部分酒店确认单未见对方盖章确认。综上，温州海外旅游有限公司申报的 2015 年度各类招徕游客奖励共计412,000.
9、00 元，经审核确认后各类招徕游客奖励共计 322,000.00 元。（二）温州远东国际旅游有限公司地接奖励审核情况1、温州远东国际旅游有限公司 2015 年度申报的境内大型飞机团 2 个、境内大型汽车团 6 个、境内大型动车团 12 个，根据奖励办法计算的总奖励金额为302,000.00 元。审计人员对 20 个大型团队的档案进行全面核实，审核的奖励金额为 302,000.00 元，明细情况如下：序号 地接社 组团社 申报人数 审核人数 奖励金额 备注1温州远东国际旅游有限公司杭州远景国际旅行社有限公司 86 85 10000*2境内大型飞机团2温州远东国际旅游有限公司杭州远景国际旅行社有限
10、公司 89 88 10000*2境内大型飞机团第 4 页 共 23 页3温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 214 214 5000*2境内大型动车团4温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 239 239 5000*2境内大型动车团5温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 300 300 8000*2境内大型动车团6温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 310 310 8000*2境内大型动车团7温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 320 320 8000*2境内大型动车团8温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 522 522 15000*2境内大型动车团
11、9温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 515 515 15000*2境内大型动车团10温州远东国际旅游有限公司汕头新旅程国际旅行社有限公司 320 320 8000*2境内大型动车团11温州远东国际旅游有限公司福建康辉国际旅行社股份有限公司 334 315 8000*2境内大型动车团12温州远东国际旅游有限公司汕头市中旅旅行社有限公司 342 340 8000*2境内大型动车团13温州远东国际旅游有限公司汕头市乐观国际旅行社有限公司 362 362 8000*2境内大型动车团14温州远东国际旅游有限公司远东国旅厦门分公司 345 345 8000*2境内大型动车团15温州远东国际旅游有
12、限公司杭州众达旅行社有限公司 316 310 3000*2境内大型汽车团16温州远东国际旅游有限公司富阳博观旅行社有限公司 332 326 3000*2境内大型汽车团17温州远东国际旅游有限公司杭州富阳富春旅行社有限公司 328 322 3000*2境内大型汽车团18温州远东国际旅游有限公司安吉中青旅旅游有限公司 544 534 6000*2境内大型汽车团第 5 页 共 23 页19温州远东国际旅游有限公司杭州远景旅行社有限公司 605 593 6000*2境内大型汽车团20温州远东国际旅游有限公司富阳中天运动休闲旅行社有限公司 558 541 6000*2境内大型汽车团合计 6981 690
13、1 302000根据上述各类大型团队审核情况，除部分团队的人数存在少量差异外其余团队核实的人数与申报人数相符，差异原因为填写错误或将司陪人员计入游客人数，但不影响其奖励金额。2、温州远东国际旅游有限公司 2015 年度申报的国内游客地接总量为 974个团队，人数为 39512 人，温州市旅游局地接系统显示其 2014 年度地接人数为34904 人，计算所得的增长率为 13.20%，根据奖励办法计算的奖励金额为60,000.00 元。经审计人员抽取 45 个团队档案样本进行核实，发现 4 个团重复申报人数合计 679 人，予以剔除，抽样样本量的申报人数 2825 人，审核人数2743 人，申报正
14、确率 97.10%。根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报国内游客地接总量人数为 38365 人（39512*97.10%） ，温州市旅游局地接系统 2014 年度国内游客地接总量人数为 34904 人，审核确认的增长率为 9.92%，符合奖励办法的规定。3、其他事项：我们于 2016 年 12 月 5 日至 6 日到温州远东国际旅游有限公司进行现场审核，温州远东国际旅游有限公司部分上报温州市旅游局地接系统按确认单人数申报，未按结算单人数申报，与实际地接人数存在差异，部分酒店确认单未见对方盖章确认。综上，温州远东国际旅游有限公司申报的 2015 年度各类招徕游客奖励共计362,000.00
15、 元，经审核确认后各类招徕游客奖励共计 362,000.00 元。（三）温州市国光特色旅游中心有限公司地接奖励审核情况1、温州市国光特色旅游中心有限公司 2015 年度申报的境外大型飞机团 19个，境外大型动车团 2 个，境内大型汽车团 2 个、境内大型动车团 21 个，根据奖励办法计算的总奖励金额为 1,200,000.00 元。审计人员对 44 个大型团队的档案进行全面核实，审核的奖励金额为 768,000.00 元，明细情况如下：序号 地接社 组团社 审核人数 实际人数 奖励金额 备注第 6 页 共 23 页1 温州市国光特色旅游 中心有限公司 厦门星旅国际旅行社有 限公司 548 52
16、6 15000*2 大型动车团2 温州市国光特色旅游 中心有限公司 厦门星旅国际旅行社有 限公司 343 331 8000*2 大型动车团3 温州市国光特色旅游 中心有限公司 厦门星旅国际旅行社有 限公司 278 266 5000*2 大型动车团4 温州市国光特色旅游 中心有限公司 厦门星旅国际旅行社有 限公司 578 552 15000*2 大型动车团5 温州市国光特色旅游 中心有限公司 厦门星旅国际旅行社有 限公司 466 442 8000*2 大型动车团6 温州市国光特色旅游 中心有限公司 厦门星旅国际旅行社有 限公司 326 310 8000*2 大型动车团7 温州市国光特色旅游 中心
17、有限公司 深圳市卓悦国际旅行社 有限公司 214 206 5000*2 大型动车团8 温州市国光特色旅游 中心有限公司 潮州市春秋国际旅行社 有限公司 241 231 5000*2 大型动车团9 温州市国光特色旅游 中心有限公司 潮州市春秋国际旅行社 有限公司 228 220 5000*2 大型动车团10 温州市国光特色旅游 中心有限公司 潮州市春秋国际旅行社 有限公司 363 351 8000*2 大型动车团11 温州市国光特色旅游 中心有限公司 潮州市春秋国际旅行社 有限公司 231 223 5000*2 大型动车团12 温州市国光特色旅游 中心有限公司 汕头大家国际旅行社有 限公司 34
18、0 326 8000*2 大型动车团13 温州市国光特色旅游 中心有限公司 汕头大家国际旅行社有 限公司 229 221 5000*2 大型动车团14 温州市国光特色旅游 中心有限公司 汕头大家国际旅行社有 限公司 211 203 5000*2 大型动车团15 温州市国光特色旅游 中心有限公司 汕头大家国际旅行社有 限公司 333 321 8000*2 大型动车团16 温州市国光特色旅游 中心有限公司 汕头大家国际旅行社有 限公司 318 308 8000*2 大型动车团17 温州市国光特色旅游 中心有限公司 福建阳光益佰国际旅行 社有限公司 447 0 0 大型动车团（未找到相关资料）18
19、温州市国光特色旅游 中心有限公司 福建阳光益佰国际旅行 社有限公司 447 0 0 大型动车团（未找到相关资料）19 温州市国光特色旅游 中心有限公司 福建阳光益佰国际旅行 社有限公司 545 535 15000*2 大型动车团20 温州市国光特色旅游 中心有限公司 福建阳光益佰国际旅行 社有限公司 410 401 8000*2 大型动车团第 7 页 共 23 页21 温州市国光特色旅游 中心有限公司 福建阳光益佰国际旅行 社有限公司 385 376 8000*2 大型动车团22 温州市国光特色旅游 中心有限公司 衢州市新世纪旅游有限 公司 525 524 6000*2 大型汽车团23 温州市
20、国光特色旅游 中心有限公司 衢州市新世纪旅游有限 公司 555 552 6000*2 大型汽车团24 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 210 202 10000*2 入境大型动车团25 温州市国光特色旅游 中心有限公司 深圳市卓悦国际旅行社 有限公司 733 703 30000*2 入境大型动车团26 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 91 89 20000*2 入境大型飞机团27 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 95 93 20000*2 入境大型飞机团28 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 87 85 20000*2 入境大型飞机
21、团29 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 103 101 20000*2 入境大型飞机团30 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 128 126 20000*2 入境大型飞机团31 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 105 104 20000*2 入境大型飞机团32 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 88 85 20000*2 入境大型飞机团33 温州市国光特色旅游 中心有限公司 新华旅游 118 114 20000*2 入境大型飞机团34 温州市国光特色旅游 中心有限公司 香港新华国际旅行社 107 103 20000*2 入境大型飞机团35 温州市国光
22、特色旅游 中心有限公司 深圳市卓悦国际旅行社 有限公司 89 85 0 入境大型飞机团（一飞一动）36 温州市国光特色旅游 中心有限公司 深圳市卓悦国际旅行社 有限公司 101 99 0 入境大型飞机团（一飞一动）37 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 89 87 0 入境大型飞机团（一飞一动）38 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 121 117 0 入境大型飞机团（一飞一动）39 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 81 79 0 入境大型飞机团（一飞一动）40 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限
23、公 司 87 85 0 入境大型飞机团（一飞一动）第 8 页 共 23 页41 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 84 80 0 入境大型飞机团（一飞一动）42 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 110 108 0 入境大型飞机团（一飞一动）43 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 100 98 0 入境大型飞机团（一飞一动）44 温州市国光特色旅游 中心有限公司 雄峰旅行社股份有限公 司 100 96 0 入境大型飞机团（一飞一动）合计 11388 10164 768000根据上述大型团队审核情况，组团社为福建阳光益
24、佰国际旅行社有限公司的两个团队，申报人数均为 477 人，根据奖励办法计算的奖励金额为每个团组团和地接旅行社各 8,000.00 元的奖励，但是国光特色旅游中心公司无法找到两个团队相关资料，故奖励核实数为 0.00 元；组团社为雄峰旅行社股份有限公司及深圳市卓悦国际旅行社有限公司的 10 个入境大型飞机团，根据奖励办法的规定，飞机团需在温州机场进出，分别奖励组团和地接旅行社各 20,000.00 元的奖励，但这 10 个大型旅行团均为一飞一动，故奖励核实数均为 0.00 元；除上所述的 12 个团队以外，其余旅行团人数均存在少量差异，系由于将团队司陪人员计入旅客人数，但不影响其奖励金额。2、温
25、州市国光特色旅游中心有限公司 2015 年度申报的招徕和接待港澳台游客地接量为 14 个团队，人数为 1216 人，温州市旅游局地接系统显示其 2014年度招徕和接待港澳台游客人数为 199 人，计算所得的增长率为 511.06%，根据奖励办法计算的奖励金额为 18,240.00 元，3000 人内按每人 15 元的标准、3000 人以上按每人 25 元的标准计算。经审计人员抽取 3 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人数为 289 人，审核人数 275 人，申报正确率为95.16%，因此根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报的招徕和接待港澳台游客地接人数为 1157 人（1216*9
26、5.16%） ，增长率为 481.45%，按每人 15 元的奖励标准计算的奖励金额为 17,355.00 元。综上，温州市国光特色旅游中心有限公司申报的 2015 年度各类招徕游客奖励共计 1,218,240.00 元，经审核确认后各类招徕游客奖励共计 785,355.00 元。（四）温州市国旅旅游有限公司地接奖励审核情况第 9 页 共 23 页1、温州国旅旅游有限公司 2015 年度申报的国内游客地接总量为 233 个团队，人数为 12704 人，温州市旅游局地接系统显示其 2014 年度地接人数为9142 人，计算所得的增长率为 38.96%，根据奖励办法计算的奖励金额为15,000.00
27、 元。经审计人员抽取 15 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人数为 1055 人，最终审核人数 1033 人，申报正确率为 97.91%，因此根据抽取的样本量确认的 2015 年度申报的国内游客地接总量人数为 12439 人（12704*97.91%） ，温州市旅游局地接系统 2015 年度申报的国内游客地接总量人数为 9142 人，审核确认的增长率为 36.06%，符合奖励办法的规定。2、温州市国旅旅游有限公司 2015 年度申报的招徕和接待港澳台游客地接量为 45 个团队，人数为 1777 人，温州市旅游局地接系统显示其 2014 年度招徕和接待港澳台游客人数为 3055 人，增长率
28、为-41.83%，根据奖励办法计算的奖励金额为 8,885.00 元(同比增长量未达标的旅行社，按 5 元/人的标准实行奖励)。经审计人员抽取 3 个团队的档案进行核实，抽查样本量的申报人数为 352 人，审核人数 346 人，申报正确率为 98.30%，因此根据抽取的样本量确认的 2015年度申报的招徕和接待港澳台游客地接人数为 1747 人（1777*98.30%） ，增长率为-42.82%，按每人 5 元的奖励标准计算的奖励金额为 8,735.00 元；3、温州市国旅旅游有限公司 2015 年度申报的境内大型飞机团 4 个，境内大型火车团 1 个、境外大型飞机团 1 个，根据奖励办法计算
29、的总奖励金额为160,000.00 元。审计人员对 6 个大型团队的档案进行全面核实，审核的奖励金额为 160,000.00 元，审核明细情况如下：序号 地接社 组团社 审核人数 实际人数 奖励金额 备注1 温州国旅旅游有限公 司 温州国旅旅游有限公 司 259 259 10000*2 大型飞机团2 温州国旅旅游有限公 司 杭州风行国际旅行社 314 164 10000*2 大型飞机团3 温州国旅旅游有限公 司 台州华夏国际旅行社 有限公司 428 409 10000*2 大型飞机团4 温州国旅旅游有限公 司 浙江艺华假日旅游有 限公司 221 221 10000*2 大型飞机团5 温州国旅旅
30、游有限公 司 浙江艺华假日旅游有 限公司 386 386 20000*2 大型火车团第 10 页 共 23 页6 温州国旅旅游有限公 司 黄山发展国际旅行社 93 90 20000*2 大型入境飞机团合计 1701 1529 160000根据上述大型团队审核情况，组团社为杭州风行国际旅行社的大型飞机团，申报人数 314 人，根据奖励办法计算的奖励金额为组团和地接旅行社各10,000.00 元奖励，经审计人员核查，其中温州机场进出人数 164 人、杭州机场进出 150 人，故审核人数为 164 人，不影响其奖励金额。另外组团社为台州华夏国际旅行社有限公司和黄山发展国际旅行社的两个团，申报人数与核
31、查人数有些许差异，系由于将团队司陪人员计入旅客人数，但都不影响奖励金额。综上，温州国旅旅游有限公司申报的 2015 年度各类招徕游客奖励共计183,885.00 元，经审核确认后各类招徕游客奖励共计 183,735.00 元。（五）温州康辉国际旅行社有限公司地接奖励审核情况1、温州康辉国际旅行社有限公司 2015 年度申报的境内大型飞机团 1 个，人数为 83 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 20,000.00 元。经审计人员核实，该团队的档案资料不完整，没有住宿、用车、景点门票等证明，无法确认其真实性，不符合奖励办法的规定。2、温州康辉国际旅行社有限公司 2015 年度申报的境内大型动车团
32、 2 个，人数合计为 480 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 20,000.00 元。经审计人员核实，该团队的档案资料不完整，没有住宿、用车、景点门票等证明，无法确认其真实性，不符合奖励办法的规定。综上，温州康辉国际旅行社有限公司申报的 2015 年度各类招徕游客奖励共计 40,000.00 元，经审核确认后各类招徕游客奖励共计 0.00 元。（六）温州中旅旅游有限公司地接奖励审核情况1、温州中旅旅游有限公司 2015 年度申报的境内大型飞机团 1 个，申报人数为 88 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 20,000.00 元。经审计人员核实，该团队仅游览了雁荡山景区，不符合浏览 2 个 A 级景区的标准，不符合奖励办法的规定。2、温州中旅旅游有限公司 2015 年度申报的境外大型飞机团 4 个，申报人数合计为 324 人，根据奖励办法计算的奖励金额为 160,000.00 元。经审计人员
