1、1中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案（农银发2009 177 号，2009 年 5 月 6 日）根据中国农业银行股份制改革实施总体方案、 中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引、 中国农业银行股份有限公司章程和中国农业银行股份有限公司三农金融部管理章程的有关要求，中国农业银行建立三农金融部，对“三农” 和 县域业务实行事业部制管理模式。为稳步推进三农金融部改革，实施“ 三农” 和县域蓝海市场发展战略，从体制机制上更好地服务“三农” 和县 域经济，特制定本方案。一、改革目标（一）通过实施三农金融部改革试点，达到以下目标：1、按照“边界清晰、治理高效、核算准确、保障有力”的原则，建立
2、起三农金融部一级的权责利相结合的经营管理体系。2、按照“服务到位、风险可控、发展可持续 ”的原则，建立健全三农金融部治理和运作机制，实现资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的总体目标。3、充分利用农业银行在县域的资金、网络和专业等方面的优势，发挥在农村金融中的骨干和支柱作用，更好地为“三农” 和县域经济服务。二、合理划分三农金融部边界（二）三农金融部机构边界。以地域为界，对全国 2003 个建制县（市）内的 2048 个县（市）支行，实 行事业部制管理。各县（市）支行成为三农金融部的基本经营单2元。自 2009 年起，按照分类指导、循序渐进、点面结合、突出重点的原则，稳扎稳打，逐步推开
3、三农金融部改革。总行重点抓好甘肃、四川、广西、福建、浙江、山东、重庆等现有七家省（区、市）分行的试点工作。主要任务是：贯彻落实人民银行、银监会关于三农金融部改革的有关要求，在七家分行所辖的 81 个二级分行和 503 个县域支行全面推开，健全组织体系，完善运作机制，下沉决策重心，提高核算精度，强化激励约束，做实体制机制和各项改革内容。同时，考虑到三农金融部改革涉及到经营体制、管理文化和内部管理格局的重大调整，需要有个认识、探索和改进的过程。其他分行也要按照年初全行工作会议的要求，选择部分二级分行，开展属地化改革试点。重点是：统一思想认识，搭建组织架构，理清业务边界，加强人员培训，推进服务“ 三
4、农” 试点的政策措施，探索 单独核算的路径，为下一步全面推开积累经验、探索路子、做好准备。总行根据各地试点情况，择机在全系统推开三农金融部改革。（三）三农金融部职能边界。三农金融部主要对县域机构的客户和业务行使管理职能，县域支行全部业务纳入三农金融部核算范围。为发挥大型银行城乡联动的优势，银行卡、电子银行、基金、代理保险、国 际业务、投资银行等产品部门，按原有模式为三农金融部分支机构提供服务，并依据原有渠道开展产品交叉销售。科技、法律、审计、监 察、保卫、党 团 工会等后台支持和行政管理部门维持现有管理关系不变。（四）三农金融部业务边界。三农金融部客户营销、维护和管理事权的划分，原则上以地域为
5、3界，注册地或居住地在县域的客户由三农金融部管理。县域大型客户由城市板块提出直管客户名录，城市大中型涉农客户由三农金融部提出直管客户名录，发挥各自专业优势，分别牵头营销管理。跨越城乡的集团性大型客户、垂直管理的系统性客户实行名单管理，由城市板块公司、机构、房地产等部门牵头营销开发和统一管理，三农金融部负责上述各类客户的县域端的功能落地和客户关系维护，上述各类客户在县域的贷款反映在当地县支行。城市涉农贷款按人民银行、银监会涉农贷款专项统计制度统计在涉农贷款之中。三、建立相应的治理机制（五）董事会和高管层。1、在董事会设立“ 三农” 金融发展委员会，推 动全行“三农”金融业务发展， 负责审议“ 三
6、农” 业务发展战略规 划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项，评估服务“三 农” 效果和风险管理、内部控制状况，监督本行“ 三农” 业务发展战略规 划、政策和基本管理制度的落实。 “三农”金融发展委 员会至少应由 3 名董事 组成，其中，应包括由农村经济金融专家担任的独立董事。引进具有涉农金融领先理念和技术的战略投资者，发挥其在公司治理中的作用。2、在总行高管层成立三农金融部管理委员会，统筹推进全行“三农” 金融服 务工作， 协调解决三农金融部改革 发展中的重大问题，落实董事会有关“ 三农” 业务发 展的各项决策。中国 农业银行行长担任主任，分管副行长担任常务副主任，三农业务总监担
7、任副主任， “三农” 和相关部门负责人担任成员。三农金融部管理委员会设立办公室，具体负责管理委员会的日常工作。（六）总行三农金融部。41、按照事业部管理体制，总行挂牌组建三农金融部，作为独立核算的利润中心，负责全行“三农” 金融业务 的政策研究、制度制定、产品研发、客 户营销、风险管理、考评激励、信息披露等职责。中国农业银行行长担任三农金融部总裁，分管副行长担任常务副总裁，三农业务总监担任副总裁。三农金融部实行总裁负责制，重大问题经过三农金融部管理委员会全体会议决定。2、三农金融部下辖三农金融部管理委员会办公室、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等专业部门，分别履行三农金融部的综合管
8、理、政策研究和发展规划、农村产业产品研发和客户营销、农户金融服务等职责。3、设立“三农”核算与考 评、信 贷管理、风险管理、产品研发、人力资源管理、资本与资金管理等中后台管理中心，为三农金融部提供支持保障服务。管理中心设置在相关部门内；也可根据工作需要，实行集中办公或设置在三农金融部内。中国农业银行可向三农金融部派驻风险、审计等方面的管理专员。（七）三农金融部分部。1、各一、二级分行挂牌设立三农金融部省（市）分部，作为三农金融部系统管理的机构。一、二级分行行长担任三农金融分部总经理，分管副行长担任副总经理。北京、天津、上海、深圳和厦门分行可不设三农金融分部，按原有模式管理。管理半径较小、所辖县
9、（市）少的省区，可不设二级分部，实行一级三农金融分部直管县域支行的管理模式。三农金融分部负责对辖内“三农” 业务 和事业部建设的系统指导、业务规划、 绩效考核、产品研发和风险管理。52、一、二级分行三农金融部分部，比照总行三农金融部设立管理委员会和组织架构。由一、二级分行行长担任管理委员会主任，分管副行长担任副主任。管理委员会办公室与农村产业金融部合署办公。3、根据“三农”经济发 展和业务需求， 设置二级分行三农金融分部组织架构。城市业务占比高，或城乡业务相对均衡的二级分行，比照一级分行设置专业部门和中后台管理中心。 “三农” 业务占比高的二级分行，中后台部门主体纳入三农金融部管理；可根据城区
10、业务需要，在相关中后台部门设置单独的管理团队，条件具备的可上收一级分行管理。4、三农金融部总、分部可设置跨部门的“三农” 项目管理团队，在主管授权下开展服务“ 三农” 专项工作，形成服 务“三农”的合力。（八）三农金融部经营单元。1、全部县域支行逐步改造为中国农业银行三农金融部经营单元，并加挂“中国 农业银行三 农金融部 县（市）营业部”的牌子。2、三农金融部经营单元应根据规模和业务发展需要调整内设机构。按照精简高效的原则设置县域支行中后台部门，优化劳动组合，促使中后台人员向前台和服务“三农” 一线流 动。前台客户部门根据当地“三农” 和县域经济特点，因地制宜、灵活设置，如农村产业金融部、农户
11、金融部、客户部等。在人力资源部门核定的机构编制内，可单独设置，也可实行“ 几块牌子、一套人马”。根据需要，可设立流动客户经理团队， 专职负责对没有农行网点的乡镇区域营销和服务。3、稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。加大对县域的电子化建设投入，加快网点转型步伐，强化网点服务功能。认真研究、周密论证， 择机选择部分有条件的营业网点，开展村镇银行改革试点。6（九）三农金融部治理和报告关系。1、三农金融部实行授权经营，农业银行赋予三农金融部相对独立的经营自主权，包括业务规划、信贷制度制定、绩效考评、资源配置、人事管理和产品研发等方面的权利和责任。三农金融部内部实行逐级授权经营。2、农业银行与三农金
12、融部之间签订目标责任书，明确三农金融部的经营目标、责权利和相关奖惩规则。三农金融部内部逐级签订目标责任书，明确相关经营责任。三农金融部定期向总行管理层或董事会汇报经营管理情况。总行管理层定期考核、评价三农金融部的运作状况。3、县域支行（事业部单元）行长向二级分行三农金融分部总经理报告工作，二级分行三农金融分部总经理向一级分行三农金融分部总经理报告工作，一级分行三农金融分部总经理向三农金融部总裁报告工作；三农金融部各级副总经理在本级总经理的领导下，按授权开展工作。前台客户部门接受上级分部客户部门业务指导。中后台管理中心接受三农金融部和所在条线的双重管理，管理中心内设的“三农” 专职机构（团队）接
13、受三农金融部和所在部门分配的工作任务，向本级三农金融部和所在部门双线报告。总行向三农金融部派驻的风险和审计专员，在向主管副行长报告工作的同时，向三农金融部主管副总裁报告工作。IT 及其他中后台部门维持现有报告关系。 “三农”项目管理团队项目经理向本级三农金融部总经理报告工作，团队成员向项目经理报告工作的同时，向所属部门报告工作。四、下沉信贷决策重心7（十）三农金融部信贷政策制度。三农金融部应以惠农卡为载体，以农户小额贷款为推手，以县域规模化融资和中小企业金融为基础，努力服务好“三农” 和县域经济发展。按照低平台、短流程、高效率、能控险的原则，推行决策重心下沉的“ 三农”和县域信贷业务经营 模式
14、，建立健全适 应“三农”和县域业务特点的信贷政策制度。三农金融部在农业银行信贷基本制度框架内，自主制定和实施“三农 ”及县域信贷业务管理 办法。（十一）三农金融部信贷审批体制。建立分层审批制度，区分业务品种、金额、风险程度，对“ 三农”和县域信贷业务采取直接审批、合议审批、会议审批三种决策模式。在省级和地市分行设立信贷业务审查审批中心。根据“三农” 和县域信贷业务规模和客户数量占全部信贷业务的比例，配置“三农” 和县域信贷业务审查人和独立审批人。向三农金融部经营单元派驻信贷业务独立审批人，符合条件的三农金融部经营单元可比照地市分行设立信贷业务审查审批中心。对“ 三农” 和县域业务独立 审批人实
15、行分级认定和管理，统一选拔聘用，定期考核轮换。（十二）三农金融部信贷业务授权。1、三农金融部将除总行直管客户和大型项目外的“三农” 和县域信贷业务审批权全部转授给省级三农金融分部。省级三农金融分部要针对“ 三农”和县域信贷业务 特点，根据“因地制宜、区别对待”的原则确定对分支机构审批人的信贷业务转授权；综合考虑分支机构信贷经营管理综合评价结果和独立审批人资质等级，确定“三农” 和县域信贷业务授权品种及额度。2、将“三农”和县域信 贷业务审批权下沉到事 业部经营单元是国家8批准的方案的决定，鉴于我行现状，原则上将县域小企业、个体工商户和农户等信贷业务审批权下沉至县支行，使其决策更加贴近市场和客户
16、。对县域大中型客户的信贷业务审批在省地县三级实行分层授权。（十三）三农金融部信贷创新。三农金融部应适应“三 农” 和县域业务需要，在信 贷准入、授权、担保等方面进行创新，拓宽信贷服务范围，提高业务响应速度。对风险程度较低的县域中小法人信贷业务和个人信贷业务，简化业务流程，合并评级、授信、用信审批。大力推广应用 CMS 信贷决策管理子系统，推行信贷业务网上审批，运用先进技术手段提高决策效率。五、实现三农金融部单独核算（十四）单独核算体系。1、三农金融部各级机构执行农业银行统一的会计制度，使用农业银行统一的会计系统、会计账簿、会计凭证和会计印章，对“三农” 和县域业务进行会计核算和会计报告。运用农
17、业银行统一会计科目体系，并根据“三 农” 和县域 业务发展需要，统一 调整、细化或增设三农金融部会计科目，完善三农金融部会计科目设置，精确反映“三农” 和县域业务情况。2、引入市场机制，采用价格杠杆，通过资金转移定价、成本分摊、收益分享和风险计量等方法，准确计量三农金融部各级机构的效益和风险，形成公允、透明的核算机制。3、三农金融部经营单元作为单独的会计核算主体，账务设置自成体系，完整反映县域支行各项资产、负债和经营管理的指标情况。三农金融分部的业务收入、资本成本、资金成本、资产减值成本、服务成本9和管理成本，按照管理会计方法进行成本、收入归集与分摊。各个核算主体之间的业务和资金往来、共同的成
18、本和收入，按照总行统一定价、往来方合约定价、市场价格等方法确定转移价格进行核算和分摊。制定和完善成本费用分摊办法，细化分摊项目和标准，实现对中后台服务和管理成本费用的分摊和还原。4、通过业务财务核算系统自动生成完整的农业银行三农金融部会计报告，包括业务状况报告表、资产负债表、利润表等，独立、完整地反映三农金融部财务状况和经营成果，满足分部披露信息的要求。（十五）三农金融部综合经营计划。依据全行发展战略和“三农” 及县域业务发 展规划，单独编制、下达三农金融部包括经济资本计划、业务计划、信贷计划、财务计划（预算）和风险计划等在内的综合经营计划。三农金融部据此将各类计划的经营目标和管理要求分解下达
19、至各事业分部。三农金融部资产、负债总额在全行的占比应逐年增加。三农金融部增量贷款占全行增量贷款比重高于存量贷款占比，并逐步提高到 50以上。从 2009 年起，三农金融部成本收入比应控制在 50以下。三农金融部的资产回报率 2009年达到 0.5，之后逐年提高到 0.8以上。其中，2009 年，浙江、山东、四川、福建、广西、甘肃、重庆等七个事业部制改革试点行的增量贷款计划，分别为 148 亿、124 亿、112 亿、76 亿、60 亿、31 亿和 50亿。（十六）三农金融部营运资本管理体制。1、建立相对独立的三农金融部营运资本管理体制，按略高于全行水平的资本充足率核定三农金融部营运资本。在每年
20、资本计划中明确配置三农金融部的营运资本总量和比例，优先保障三农金融部经营发10展需要。2、制定三农金融部经济资本管理办法，对事业部分部和经营单元实行经济资本计划管理。（十七）三农金融部财务资源配置。1、三农金融部在授权范围内依法合规进行财务决策和财务预算管理。对 三农金融部单独安排费用预算，适度提高“三农” 业务发展费用率。建立“基 础费用激励费用+战略费用” 的三农金融部费用配置机制。单 独安排三农金融部的资本性支出。2、稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。单独制定三农金融部固定资产投入计划，适度降低三农金融部骨干网点建设的准入标准，加大三农金融部电子化建设的投入力度。实施倾斜性的工资资源
21、配置政策，单独核定三农金融部工资总额，优先保障“三农” 和县域业务发展战略需要。三农金融部的成本收入比应高于全行平均水平。3、总行统一缴纳企业所得税，设二级科目单独反映三农金融部应计缴的所得税。其他税种由三农金融分部、经营单元按属地管理原则及时缴纳。六、实施有效的风险管理（十八）三农金融部风险管理目标。三农金融部在积极开展“三农” 和县域业务 的同时应将风险控制在可承受范围内，做到业务增长与风险控制相适应，风险与收益相匹配，确保实现“ 三农” 和县 域业务服务到位、风险 可控、发展可持续。三农金融部的不良贷款占比应持续控制在 5以下，同时，三农金融部的市场风险和操作风险得到有效控制，发案率应逐年下降。2009 年，三农金融部拨备覆盖率不低于 80，之后逐年提高，三年内达到 130。
