1、西安建筑科技大学财务处报账指南 1第一章 主要职责及办理的业务内容1.1 机构设置 内设机构 办公地点 咨询电话计划管理科 雁塔校区行政楼一楼 112 82202248会计核算科 雁塔校区行政楼一楼 109 82202231基建财务科 雁塔校区行政楼一楼 109 82202963综合财务科 雁塔校区行政楼一楼 109 82202231经济管理科 雁塔校区行政楼一楼 116 82202561卡务中心 雁塔校区北院食堂下沉广场北侧 82205111结算中心 雁塔校区行政楼一楼 112 82202266草堂校区 草堂校区南山书院 2#学子之家一楼 890256781.2 主要职责及办理的业务内容计划
2、管理科预算编制与调整工资公积金财务报表编制会计核算科 基建财务科 综合财务科 经济管理科 卡务中心 结算中心教育经费核算科研经费核算其他经费核算财税票据开具基建财务核算校医院财务核算后勤财务核算校工会财务核算二级单位 工资返还、利润上缴税务学费收缴校园一卡通校内收据发放及核销校内资金结算业务基金会财务核算会计核算大厅2 西安建筑科技大学财务处报账指南 第二章 会计核算大厅报账流程及注意事项2.1 报账流程2.2 注意事项（1）财务处印制的制式报销单据一律用黑色钢笔或签字笔规范填写，要求字迹清楚、内容完整、大小写金额相符。（2）所附原始票据须是真实、合法的税务或财政监制的正式发票，经办人对发票的
3、真实性、合法性负责。税务发票必须与国家税务局或地方税务局网上查询的信息一致（税务发票真伪查询通过各省级国家税务局或地方税务局网站进行） 。 （3）发票开具内容须具备单位名称、日期、品名、数量、金额、开票人等要素并加盖收款单位发票专用章或财务专用章。除实行实名制的票据（如火车票、飞机票、网络通信费等）外，发票抬头必须是“西安建筑科技大学” 。经办人根据报销事项类别粘贴发票单据经办人分类填制报销单据（分别为报销审批单、差旅费报销单或内部转账单）经办人、负责人审核签字（购置实物的还需验收人签字）会计办理报账并填制记账凭证银行出纳现金出纳收付现金 收开支票西安建筑科技大学财务处报账指南 3（4）要求报
4、销审批手续完备，各单位的主要领导是本单位财务收支的经济责任人，负责本单位财务收支报销审批。根据工作需要，经费审批人可授权他人代为履行经费审批责任。委托授权须填写审批委托书，报财务部门备案。（5）报销人应提前按支出内容分类整理报销单据。小票面单据（如火车票、汽车票等）应分类整齐粘贴在与会计记账凭证大小基本一致的原始凭证粘贴单上，每张粘贴单上应注明票据张数及金额。（6）发票丢失的，当事人应当到原开票单位取得原始发票或收据的存根联或记账联的复印件（加盖原开出单位财务专用章） ，同时提交书面说明材料，并声明原发票作废，由经费审批人签字后交财务处审核办理。（7）对外经济合同必须以西安建筑科技大学名义签订
5、，加盖学校印章。（8）金额在 1000 元以上的办公用品、材料报销时，应附收款单位出具的盖有公章的清单。4 西安建筑科技大学财务处报账指南 第三章 资金结算业务3.1 资金收付结算方式种类3.2 注意事项（1）凡对公转账，需确保对方单位名称、账号及开户行信息正确无误。（2）日常支出原则上不使用现金结算，应使用公务卡刷卡支付，凭购买商品和服务的发票及 POS 小票办理报销手续。单笔 10000 元以上大额款项应办理银行转账、汇款。收付款业务持记账凭证到出纳窗口异地转账：网银支付或电汇转账同城转账：网银支付或支票转账公务卡：日常公务支出西安建筑科技大学财务处报账指南 5第四章 经费支出审批权限4.
6、1 经费支出审批权限经费类型 支出范围 审批权限 备 注人员经费日常支出按照国家政策和学校规定正常发放的人员工资、津补贴、课时费、奖励、生活费等人员支出归口业务部门经费审批人审批，财务部门经费审批人联签日常运行经费支出学校预算安排的办公经费、经常性业务经费、小型立项维修以及零星维修的支出部门（院系）经费审批人审批职能部门所管理的经费单笔支出达 5 万元及以上，部门经费审批人审签后报分管校领导审批教育事业专项经费支出具有指定用途、专款专用、实行项目核算的教育事业项目经费支出部门（院系）经费审批人审批，无经费本的专项经费还需财务负责人联签职能部门所管理的经费单笔支出达 5 万元及以上，部门经费审批
7、人审签后报分管校领导审批。学校科研经费支出单笔金额在 1 万元以下的，由项目负责人审查签字；单笔金额在 1-3 万元的，须由所在院(系)分管副院长( 主任) 审查签字；单笔金额在 3 万元及以上的，须由所在院 (系)分管副院长(主任) 、科技处处长审核联签。4.2 注意事项上述经费涉及 10 万元及以上资金使用的，同时须按照第五章大额资金业务办理程序进行审批。6 西安建筑科技大学财务处报账指南 第五章 大额资金业务办理5.1 大额资金办理流程大额资金是指单笔支出金额在 10 万元以上（含 10 万元）的资金支付款项，外汇资产按折合后的人民币金额计算。按第二章报账流程的要求填写相关报销审批单，同
8、时填写“大额资金支付审批表”经办人所在单位负责人审批盖章单笔支出 30 万元及以上核算大厅办理报账大厅相关科室负责人审核签字单笔支出 200 万元及以上单笔支出 500 万元及以上校长审核签字是否是否否是职能部门需经分管校领导审批（院系不执行）财务部门负责人审核签字总会计师审核签字业务审核资金审核西安建筑科技大学财务处报账指南 75.2 注意事项（1）大额资金的金额为实际转出的资金金额，包括借款和报销支出（借款超过 10 万元时办理大额资金业务，冲销借款时无需重复办理） 。（2）大额资金支付审批表应完整准确填写，并附有效经济合同等。（3）科研经费支出 100 万元及以上的，须学校分管科研校领导
9、审签。8 西安建筑科技大学财务处报账指南 第六章 借款业务的办理6.1 借款办理流程1 万元以下科研借款或非科研经费借款核算大厅办理借款手续科研经费 1-3 万元院（系）主管院长签字科研经费 3万元及以上院(系)、科技处联签经费负责人签字、经办人签字经办人填写借款单付款金额 10 万元及以上的，同时须按照第五章大额资金业务办理程序进行审批。6.2 注意事项（1）借款人必须是学校正式在编职工。（2）借款金额通过银行转账结算的，借款人应准确提供对方单位的开户名、开户银行和银行账号。（3）材料设备采购支出 20000 元以上的借款办理需提供购置合同。（4）经办人名下有未核销借款且无正当理由进行说明的
10、，不得二次借款。6.3 借款的核销（1）冲销借款业务时应提供借款冲账凭证（借款单红联） ，且报销发票西安建筑科技大学财务处报账指南 9用途与借款用途相同（比如差旅费借款，不允许用材料费用发票核销） ，报销发票上财务专用章或发票专用章单位名称应与借款转账单的单位名称一致。（2）借款期限一般不得超过三十天。无正当理由不按时结清欠款的，按学校有关规定暂扣工资。（3）可用公务卡支付的，优先使用公务卡预支（保留公务卡 POS 小票）可不办理借款。10 西安建筑科技大学财务处报账指南 第七章 差旅费业务报销7.1 国内差旅费业务7.1.1 国内差旅费报销流程付款金额 10 万元及以上的，同时须按照第五章大
11、额资金业务办理程序进行审批。7.1.2 国内差旅费注意事项（1）住宿费在标准限额内凭发票据实报销，伙食补助费和市内交通费按限额标准包干使用。（2）往返交通费、住宿费票据不全的，执行以下规定：无往返交通费票据、有住宿费票据的，需就交通费用未发生的合理原因写出书面说明，经证明人证明，经费负责人签字认可后，可按规定实报住宿费，但不发放差旅费补贴。有往返交通费票据、但无住宿费票据的，需就住宿费用未发生的合理原因写出书面说明（或出差地合作单位提供的住宿证明） ，经费负责人签字认可后，可发放差旅费补贴。粘贴往返交通费、住宿费、保险费等票据经费负责人审批签字、经办人签字填制差旅费报销单核算大厅办理差旅费报销手续
