第五章第五章 营运资金分析营运资金分析一、营运资金流动性分析二、现金状况分析三、经营管理能力分析四、营运资金结构分析五、营运资金稳定性分析六、营运资金趋势分析七、营运资金管理绩效评价：从流动资产周转率到营运资金周转期 一、营运资金流动性分析一、营运资金流动性分析n n定量分析定量分析比率分析比率分析n n流动比率流动比率n n速动比率速动比率n n现金比率现金比率n n定性分析定性分析因素分析因素分析n n增强企业变现能力的因素增强企业变现能力的因素n n减弱变现能力的因素减弱变现能力的因素n n增强变现能力的因素增强变现能力的因素n n可动用的银行贷款指标可动用的银行贷款指标n n准备很快变现的长期资产准备很快变现的长期资产n n偿债能力的声誉偿债能力的声誉n n减弱变现能力的因素减弱变现能力的因素n n未作记录的或有负债未作记录的或有负债n n各项流动资产的担保责任各项流动资产的担保责任n n其他相关因素，包括企业所面临的环境、其他相关因素，包括企业所面临的环境、企业生产周期、市场的季节性变化等。企业生产周期、市场的季节性变化等。二、现金状况分析n n现金状况分析，需要将三张报表结
