精选优质文档-倾情为你奉上公司资产审计方案一、 审计目的从新开门店的资产管理情况审计入手，对公司自有资产、租赁物业方资产的一系列管理环节中存在的问题进行分析，剖析门店资产管理现状，为编制公司资产管理制度提出合理性建议，有效提升集团资产管理工作。二、 审计范围资产（包含固定资产、低值易耗品）的采购、验收、使用、保管、异动、维修、处置及编码管理等业务活动。三、 审计内容 1、资产新增。新增资产是否均有资产新增申请单，抽查新购置的资产清单与资产新增申请单一一核对，确定是否存在差异，资产新增申请单审批手续是否完整。2、资产购置。（1）资产采购是否进行年度招标确定年度资产供货单位；（2）资产采购前是否进行至少三家以上供货单位的比议价；（3）资产采购部门是否定期进行资产价格的市场调查。3、资产验收入账。（1）公司是否明确了资产管理部门；（2） 新开门店施工完毕后，门店负责人与工程部是否进行资产验收交接工作，各部门的资产购置回来后办理了领用登记手续；（3）资产采购验收后，资产管理部门是否及时在系统中进行入账处理，固
