精选优质文档-倾情为你奉上采购专项审计方案所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，
