销售与收款流程控制矩阵(共51页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上表1 x公司销售与收款流程控制矩阵控制编号 (注) 控制名称 控制目标 控制描述 控制 频率 人工 自动预防性检查性 账户 认定是否关键控制订单一l确定新客户授信额度调查新客户的信用状况并由适当层级的管理人员批准新客户的授信额度销售员对新客户的基本信息和信用状况进行调查并填写新客户信用调查表，交给销售经理、财务经理和总经理复核批准，应收账款会计根据三位管理人员的签字批准在信息系统中添加新客户并设定赊销限额。不定期 人工预防性销售收入应收账款发生存在 否订单一5销售订单必须经过批准销售条款和价格由适当层级的管理人员进行审批所有的销售订单均交给销售经理审核；销售经理检查客户的剩余授信额度、约定价格等信息，与订单进行核对，以决定是否批准销售订单