销售与收款循环-控制测试工作底稿(共25页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上销售与收款循环：控制测试被审计单位：重庆金美通信有限责任公司 项目： 销售及收款循环测试 编制： 林隽 日期： 2012/2/1 索引号： XSC 财务报表截止日/期间： 2011/12/31 复核： 陈蓁 日期： 测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1.(XSC-1)：控制测试汇总表2.(XSC-