二级资本债券简介二一四年四月目录2银行资本组成 3发行条件与功能 4主要投资者与潜在投资者 5近期二级资本债券发行一览 7发行条款特点 8发行方式 12例：某二级资本债券发行方案 13审批流程 14工作流程 15致谢 22（附：二级资本工具相关法律法规） 23银行资本组成3 二级资本是指银行资本基础中扣除核心资本之外的其它资本成份，是衡量银行资本充足状况的指标，二级资本债是二级资本的组成部分。发行条件与功能4 商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%，投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的20%。全国性商业银行（含国开行、国有商业银行和股份制商业银行）其他商业银行核心资本充足率不得低于7% 核心资本充足率不低于5%发行总额度不得超过核心资本的25% 发行总额度不得超过核心资本的30%功能：补充二级资本充足率 商业银行资本管理办法（试行）明确规定，商业银行对未并表金融机构的小额少数资本投资，合计超出本银行核心一级资本净额10%的部分，应从各级监管资本中对应扣除。 但对于协议互持扣减相应资本、对未并表金融机构资本投资未超出核心一级资本1
