1、能仁家商內部控制制度自行檢查表年度自行檢查單位： 會計室 作業類別(項目)：預算與決算之編製作業 檢查日期： 年 月 日自行檢查情形檢查重點符合 未符合檢查情形說明預算報表是否經董事會通過，於規定期限內報主管教育行政機關備查。會計單位預估下學年度可分配預算總額，是否於期限內提預算審查小組會議決議下學年度之經費分配原則及各單位預算限額。經各單位會議討論決議增刪項目及優先順序之各單位主管預算支用明細表 ，是否於公告期限前將送會計單位彙總整理。下學年度預算編製是否考量以前年度預算金額與實際營運結果做分析比較，並了解原因。本校於會計年度終了，是否即時辦理決算，編製財務報表，將財務報表委請符合學校法人主
2、管機關規定之會計師查核簽證，經董事會議通過，於規定期限前報主管教育行政機關備查。決算財務報表之會計科目的分類是否適當。決算財務報表是否依主管教育行政機關規定格式編製。已審核之財務報表是否經權責人員簽名或蓋章。查核後之財務報表同會計師之查核報告書及重要會計科目明細表，是否彙整提報董事會通過，於規定期限內函報主管教育行政機關備查。本校當學年度簽證會計師是否符合最近 3 年內並不曾在受查核之私立檢查重點 自行檢查情形 檢查情形說明符合 未符合學校專(兼)任教職、董事，或有償提供學校諮詢及顧問業務。另該會計師於查核學年度之前 3 學年度，未受會計師懲戒委員會懲戒。學校法人及所設私立學校本學年度決算財務
3、報表是否於於學年度結束後 4 個月內，將(1)會計師查核簽證之會計師查核報告書(2)平衡表(3)收支餘絀表(4)現金流量表(5)現金收支概況表(6)收入明細表(7)支出明細表(8)編製財務報表依據之附註，於學校網站公告。結論/需採行之改善措施：經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，無重大缺失。經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，部分項目未符合，擬採行改善措施如下：註：1.機關得就 1 項作業流程製作 1 份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1 類之作業流程合併 1 份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。填表人： 複核： 單位主管：
