1、A06454增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料一、分类索引（一）业务类别申报纳税（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 （国家税务总局公告2014 第 58 号）三、表单增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额 本期发生额 本期扣除额 期末余额1 2 3（312之和，且35） 4123应税服务计税销售额计算全部含税收入 本期扣除额 含税销售额 不含税销售额5 6=3 75
2、6 871.03四、表单说明本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。（一） “税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二） “纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（三）第 1 栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0” 。（四）第 2 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。（五）第 3 栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第 3 栏“本期扣除额”第 1 栏“期初余额”+第 2 栏“ 本期发生额”之和，
3、且第 3栏“本期扣除额”5 栏“全部含税收入”（六）第 4 栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。（七）第 5 栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。（八）第 6 栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 3 项“本期扣除额”栏数据。第 6 栏“本期扣除额”=第 3 栏“本期扣除额”（九）第 7 栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。第 7 栏“含税销售额”=第 5 栏“全部含税收入”- 第 6 栏“本期扣除额”（十）第 8 栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。第 8 栏“不含税销售额”=第 7 栏“含税销售额”1.03，与增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第 1 栏“应征增值税不含税销售额” “本期数” “应税服务”栏数据一致。
