1、- 1 -关于 2018 年市本级财政预算调整（草案）的报 告2018 年 9 月 28 日在市十五届人大常委会第十二次会议上市财政局局长 朱红兵主任、各位副主任、秘书长、各位委员：受市人民政府委托，向市人大常委会议报告 2018 年市本级财政预算调整（草案）, 请予审议。一、预算调整的背景及原则一一一 预算调整的背景一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1需要增加或者减少预算总支出的；2需要调入预算稳定调节基金的；3需要调减预算安排的重点支出数额的；4需要增加举借债务数额的。目前，我市预算执
2、行过程中出现上述情况，当进行调整。二是收入结构有调整。2018 年，年初预算全市收入为 215.5亿元。今年 3 月份，省财政厅根据全省“ 收入提质三年行动计划”的要求，下达到我市的非税收入压减任务为 16.11亿元(在 2017- 2 -年全市非税收入实际完成数的基础上压减)。为既能完成省定目标，又能完成年初财政总收入，我市收入结构需进行调整。收入结构调整影响到财力变化，项目安排也将连带调整。三是债券额度有增加。今年以来，我市积极向上争取置换债券、新增债券、各类专项债券等债券资金，目前，已经争取到新增债券 21.55亿元，置换债券约 45.23亿元。将债券资金与年初预算打通盘活，统筹安排，有
3、效缓解财政资金支付压力，增强抵御债务风险能力。一一一 预算调整的原则一是“有保有压”原则。全市财政部门按照“有保有压” 原则，积极贯彻“ 三保一压 ”方针，全力保障财 政“ 三保”支出资金需求。在保工资上，足额保障全市财政供养人员工资发放；在保运转上，严禁事业性投入挤占行政运转经费；在保基本民生上，不断完善民生财政政策，在充分考虑财政可承受能力的基础上，保障兑现我市低保、残疾人等社保领域财政补助提标。坚持厉行节约，压缩“ 三公 ”经费 等一般性支出。二是“轻重缓急”原则。保障“三大攻坚战” 等市委、市政府决策的重点领域、重点项目资金需求。严格控制项目建设性支出，对不属于中央重点项目和省委省政府
4、安排的民生实事的项目，未开工建设的，一律停建；虽已开工建设，但停止之后无重大影响的，一律暂缓；已开工建设且停建会造成重大影响的项目，要从严调减投资规模；对于 2017 年 7 月 15 日以后举借的需要财政资金偿还的债务，撤销相应项目，筹措资金予以归还。- 3 -三是“统筹优化”原则。加大对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的统筹力度，特别是将政府性基金预算中应统筹使用的资金列入一般公共预算，加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度。进一步优化支出结构，把有限财力用在刀刃上；遵循支出水平与财力状况相匹配的的原则，确保全年收支平衡。二、2018 年市本级财政预
5、算调整方案（草案）（一）收入预算调整方案（草案）市十五届人大二次会议批准的市本级公共财政收入年初预算为 104.48亿元(其中，市直 23.26亿元，高新区 28.28亿元，经开区 46.01亿元，昭山示范区 6.93亿元)。本次调整，收入规模调减至 96.24亿元，比上年增长 1.87%（主要是市本级非税收入压减任务重，影响了整体财政收入增幅，完成全市收入增长目标主要动力在县市区，特别是岳塘区，今年湘钢税收增长较快，对全市收入增长将会有较强拉动作用）。其中，市本级税收收入由 68.64亿元调整到 72.86亿元，调增 4.22亿元；非税收入由35.84亿元调整到 23.38亿元,调减 12.
6、46亿元。详见附表一。（二）支出预算调整方案（草案）市十五届人大二次会议批准的市本级公共财政支出为109.74亿元（其中，市直 71.2亿元，高新区 14.6亿元，经开区19.75亿元，昭山示范区 4.19亿元），本次调整，市直支出预算由 71.2亿元调整为 82.33亿元，调增 11.13亿元；高新区支出预算由 14.6亿元调整为 12.27亿元，调减 2.33亿元；昭山示范- 4 -区支出预算由 4.19亿元调整为 3.49亿元，调减 0.7亿元，调整后市本级公共财政支出预算为 117.83亿元(经开区支出预算没有调整)。详见附表二。（三）年度收支平衡方案（草案）本次预算调整后，市本级可用
7、财力由年初的 109.74亿元增加到 117.83亿元，增加财力 8.09亿元（其中：增加 21.53亿元，分别是税收增加财力 2.72亿元，调入资金增加 9.71亿元、动用上年结余 0.28亿元、地方政府债券资金增加 6.71亿元、调入预算稳定调节基金 2.11亿元。减少 13.44亿元，分别是非税收入减少 12.46亿元、城区其他结算上解减少 0.98亿元），调整后预算安排支出 117.83亿元，全年预算收支平衡。详见附表三。（四)财力调整安排方案（草案）本次预算调整，我们按照“确保工资、优先民生、突出重点、优化结构” 的原则，市直 调增预算支出 11.13亿元，主要用于部门预算，民生实事
8、，市委、市政府决策部署等项目；昭山示范区调增 0.11亿元，主要是上级转移支付的增加；另外，高新区调减预算支出 2.33亿元，主要是调减市科技馆和智造谷展示馆、法华路.牡丹路等项目支出；昭山示范区调减 0.82亿元，主要是调减2018 年消防站、创文工程、农村公路、危桥改造、安保工程及美丽乡村建设等项目支出。市直调整后的新增财力，主要用于以下三个方面：一是市直部门预算上，调增预算资金 5490 万元，其中：因年中增人增资需新增安排人员经费 1750 万元；按照“保基本，兜底- 5 -线” 原 则，安排普通高中生均公用经费 690 万元；落实公安待遇保障，安排公安系统执勤费 1600 万元；20
9、17 年度绩效考核和综治奖超年度预算 1450 万元。二是民生实事项目上，调增预算资金 20610 万元，其中：城区中小学建设调增 2000 万元；消除义务教育超大班额 1000 万元；机关养老金调增 12000 万元；长株潭城际铁路运营补贴 2900 万元等项目。三是市委、市政府决策部署上，调增 85200 万元，其中：2018年重大产业项目配套建设 12300 万元；市民服务中心 1000 万元；城市维护 1200 万元；涟水左岸河西堤涟水保护圈项目地方配套资金 1000 万元；涟水河沿岸畜禽养殖污染整治 1000 万元等项目。详见附表四、五。（五）地方债券资金分配及安排使用方案（草案）2
10、018 年，省财政厅下达到我市的地方政府债券资金 66.78亿元，其中新增债券资金 21.55亿元，置换债券资金 45.23亿元。新增债券包括新增一般债券和新增专项债券。新增一般债券 1.52亿元，已经市人大常委会第十一次会议审议通过。新增专项债券 20.03亿元，其中土地储备专项债券 17.53亿元，主要用于中核中成、中核永吉等项目的收储；普通专项债券 2.5亿元，主要用于蓝天保卫战、十二中改扩建项目等。置换债券包括棚改置换债券、2017 年已还款回补库款置换- 6 -债券和其他置换债券。棚改置换债券 2.2亿元，已经市人大常委会第十一次会议审议通过。2017 年已还款回补库款置换债券3.4
11、4亿元，主要用于金塘片区棚改项目等。其他置换债券 39.59亿元，主要用于园区、平台公司存量债务的置换。详见附表六、七。（六）国有资本经营预算调整方案（草案）市十五届人大二次会议批准的国有资本经营预算为 10255万元，本次调整后国有资本经营预算是 5015 万元。详见附表八。三、确保完成全年各项财政工作任务的措施下阶段，全市各级财税部门要以推动“财税高质量增长、经济高质量发展、支出高质量保障”为目 标，积极主动施为，打好资金保障的组合拳，为全市经济稳定健康发展提供坚实的财力支撑。（一）千方百计组织好财政收入。着力强化收入分析、预测和管控，摸清实情、上报实数，全面提升征管效率。以税务部门征管体
12、制改革为契机，加强各部门的协调配合，落实财税联席会议制度，增强协同治税能力。落实全省“收入科学征管三年行动” ，堵塞税收征管漏洞，在欠缴上挖掘征收潜力。规范非税收入征管，做到应收尽收。按照省里“收入质量提升三年行动” 要求，坚决杜绝财政收入虚增、空转等违规行为，确保全市非税收入控制在省下达的限额以内，切实提高收入质量。（二）严肃认真执行好支出预算。严格按照全口径支出预算和人大审查通过的预算执行，控制一般性支出，加大民生社会公- 7 -益事业投入保障力度。加快资金拨付进度，科学调度国库资金，在保障国库资金安全的前提下，加快上级转移支付、本级预算安排资金的拨付进度。特别是加快民生领域重点项目支出进
13、度，尽快形成实际支出。注重绩效评价，严格落实项目绩效评价管理，将绩效评价贯穿项目执行始终，确保财政资金用在刀刃上，发挥资金最大效益。（三）主动作为落实好财税改革。健全绩效管理机制，将绩效管理范围扩大到所有财政资金，逐步实现“四本预算” 全覆盖。强化绩效目标的实质性审核，探索建立重大政策、重点项目事前绩效论证机制；加强绩效结果运用，建立完善绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，切实减少、取消无效、低效资金的使用。加强绩效管理监督，引入第三方机构和专家参与评估，将评价结果向人大报告，向社会公开。主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本次预算调整后,我们将在市委的正确领导下，在市人大的监督、指导和
14、支持下，以更加昂扬的斗志,更加有力的举措，努力确保全年各项目标任务的顺利完成!- 8 -附 表 一 ：2018 年市本级公共财政收入预算调整表（草案）单位：万元2018年年初预算数 2018年调整预算数项 目 本级合计 市直 高新区 经开区 昭山示范区 本级合计 市直 高新区 经开区昭山示范区税收收入 407,081 123,867 86,664 169,570 26,990 434,264 140,205 90,539 171,714 31,806 1、增值税 148,752 59,099 36,719 48,150 4,784 156,129 64,720 37,453 48,210 5,
15、746 2、营业税 0 688 300 113 275 3、企业所得税 36,146 9,259 11,000 14,615 1,272 39,888 9,260 9,500 19,723 1,405 4、个人所得税 15,473 5,736 3,100 5,600 1,037 17,970 6,012 3,000 6,956 2,002 5、资源税 484 181 3 300 139 110 20 5 4 6、城市维护建设税 36,100 12,156 7,000 16,000 954 34,901 14,570 7,000 12,000 1,331 7、房产税 17,168 5,626 2
16、,940 6,500 2,102 16,447 5,626 5,000 5,000 821 8、印花税 14,062 2,738 2,400 8,500 424 10,384 3,423 3,000 3,500 461 9、城镇土地使用税 23,337 3,710 5,000 11,900 2,727 19,291 4,034 5,000 8,400 1,857 10、车船税 3,406 2,953 446 5 2 4,142 2,953 626 500 63 11、土地增值税 25,407 4,377 5,373 14,000 1,657 41,754 9,753 5,500 25,000
17、1,501 12、耕地占用税 32,705 1,834 4,183 25,000 1,688 27,283 611 2,000 18,000 6,672 13、契税 52,041 14,198 8,500 19,000 10,343 64,002 18,133 12,000 24,203 9,666 14、环保税 2,000 2,000 1,247 1,000 140 105 2 非税收入 358,360 108,690 95,293 127,100 27,270 233,790 102,690 60,000 59,000 12,100 1、专项收入 26,748 13,000 5,100 7
18、,800 848 46,160 32,000 5,100 7,760 1,300 其中：教育费附加收入（含地方教育附加）20,948 7,200 5,100 7,800 848 22,160 8,000 5,100 7,760 1,300 2、行政性收费收入 22,312 15,000 1,300 6,000 12 25,256 15,000 59 10,000 197 3、罚没收入 12,577 12,000 3 500 74 20,396 20,000 66 310 20 4、国有资本经营收入 0 0 0 0 0 0 0 5、国有资源有偿使用收入 12,835 12,000 300 500
19、 35 6,313 5,000 300 750 263 6、捐赠收入 100 100 0 100 100 0 - 9 -7、政府住房基金收入 5,000 5,000 0 8,000 8,000 0 8、其他收入 278,788 51,590 88,590 112,300 26,301 127,565 22,590 54,475 40,180 10,320 地方收入合计 765,444 232,557 181,957 296,670 54,260 668,054 242,895 150,539 230,714 43,906 上划中央税收收入 224,016 79,172 133,517 11,3
20、27 239,051 77,123 146,599 15,329 上划省级税收收入 55,331 21,664 29,913 3,754 55,291 19,838 31,188 4,265 一般公共预算收入（财政总收入 ) 1,044,788 232,557 282,800 460,100 69,341 962,395 242,895 247,500 408,500 63,500 其中： 国税 384,207 66,732 106,500 195,000 15,975 106,500 208,000 18,894 地税 322,379 64,335 86,100 145,000 26,944
21、 86,100 141,500 33,806 财政 338,212 101,490 90,200 120,100 26,422 54,900 59,000 10,800 转移性收入 171,956 339,443 -55,964 -99,193 -12,330 259,366 348,343 -37,839 -39,309 -11,829 增值税和消费税税收返还收入 23,694 22,933 761 26,357 22,933 761 2,663 所得税基数返还收入 6,223 6,007 216 6,223 6,007 216 一般性转移支付补助收入 40,515 35,348 367 4
22、,800 40,202 35,348 367 4,487 调整工资转移支付补助收入 32,140 31,419 196 525 32,140 31,419 196 525 农村税费改革补助收入 426 21 405 426 21 405 省管县基数补助（潭财预 9号） -6,896 -11,673 1,808 2,407 562 -6,706 -11,673 1,998 2,407 562 调入资金 63,662 63,662 160,756 72,562 22,000 66,194 一般结算补助收入 129 129 市体制补助收入（城维、教附、激励性转移支付） -35,227 -44,452
23、 2,297 3,428 3,500 -34,225 -44,452 3,299 3,428 3,500 城区体制补助（潭财预 9号） -8,054 -23,468 3,322 10,518 1,574 -8,054 -23,468 3,322 10,518 1,574 城区上解 55%部分及市直独享税70,802 274,599 -64,188 -116,843 -22,766 57,447 274,599 -69,384 -125,816 -21,952 体制上解 -9,913 -9,913 -9,913 -9,913 华菱集团及其附属企业税收级次调整上解基数-5,416 -5,019 -
24、397 -5,416 -5,019 -397 上年结余 0 2,788 2,788 - 10 -地方政府债券资金 30,000 30,000 97,062 97,062 加财政收回预算单位存量资金 10,000 10,000 10,000 10,000 加省提前下达一般性转移支付 100,000 100,000 100,000 100,000 调入预算稳定调节基金 20,000 0 20,000 41,072 25,000 10,000 6,072 可用财力总计 1,097,407 712,000 146,000 197,477 41,930 1,178,342 823,300 122,700 197,477 34,865
