企业所得税汇算清缴【2021年企业所得税汇算清缴年报填写示范】.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑企业所得税汇算清缴【2021年企业所得税汇算清缴年报填写示范】案例一：享受小型微利优待 某公司是一家工业企业，2021年资产总额300万元，职工人数30人，生产经营状况如下：实现营业收入160万元，发生主营业务成本100万元，营业税金及附加2万元，销售费用28万元，管理费用20万元（其中业务款待费3万元），财务费用5万元。成本中职工工资计提并发放30万元，福利费5万元，工会会费1万元，训练经费1万元。 1基础信息表：“104从业人数”：30； “105资产总额（万元）”：300。 21010表：第3行“销售商品收入”填160万。 3. 2021表：第3行“销售商品成本”填100万。 4.4000表：销售费用28万，管理费用20万，财务费用5万。 5. 主表：第3行“营业税金及附加”20210。 6. 5000表：第15行“业务款待费支出”“账载金额”填2万，税收金额0.8