1、复旦大学外埠差旅费报销办法第一章 总则一一一 为加强外埠差旅费支出的管理，规范外埠差旅费的报销标准与程序，依据中央国家机关和事业单位差旅费管理办法（财行2006313 号）、 中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题的解答（财办行200630 号）和中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答（二）（财办行200749 号），以及 复旦大学财务管理条例（试行）的有关规定，结合学校实际制定本办 法。一一一 本办法适用于下列人员外埠差旅费的报销：1、 校内各院、系、所、中心、科技创新平台和哲学与社会科学创新基地，各机关、后勤部处，附属中小学等 单位（以下简称各单位）因公赴外埠出差的教职工与
2、学生（以下简称出差人员），在出差期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费；2、 回乡探亲教职工（以下简称探亲人员）的城市间交通费、中转住宿费；3、 从外埠调入学校的工作人员及其随行人员（以下简称调入人员）的城市间交通费、中转住宿费、伙食 补助费、公杂费和行李、家具等托运 费。一一一 各单位应加强管理，建立健全必要的出差审批管理制度。严格控制出差规模，压缩出差人数和出差天数。出差人员要认真完成所承担的出差任务，并严格执行本办法的各 项规定， 节约差旅费开支。第二章 出差申请、审批、借款与报销程序一一一 无论使用何种经费，所有出差人员每次出差前均必须填写“复旦大学出差报告表”，提出出差申
3、请。填写出差 报告表时，必须明确写明所有出差人员姓名、具体出差地点和具体出差原因、出差时间等内容。一一一 出差人员提出出差申请后，按下列程序办理审批手续：1、 出差人员所在单位的处级负责人或处级分管领导，就是否同意派遣其出差和出差时间予以审批签字，并加盖单位公章；2、 使用院、系、部、处等单位经费出差的，由承担出差经费的单位负责人或分管负责人，就是否同意出差路线并承担出差经费予以审批签字，并加盖单位公章。使用项目经费出差的，由项目负责人就是否同意出差路线并承担出差经费予以审批签字。一一一 出差人员可以在出差前携带内容完整、审批手续完备、签名和印章齐全的“复旦大学出差报告表” 和经费结算凭证，到
4、财务处预借部分外埠旅费（也可在返沪后携带出差报告表，按本办法第九条的规定直接办理报销手续）。预借金额由财务处 根据本办法规定的开支标准，并本着合理、必需的原则核定。一一一 出差人员在办理借款手续时， 应填写“复旦大学暂付款借款单” 。财务处对出差人员填写的“复旦大学出差报告表”、经费结算凭证和“复旦大学暂付款借款单”审核无误后，向出差人员办理付款手续。一一一 出差人员在从外埠返沪后，应及时到财务处办理外埠差旅费报销手续。对于没有及时核销差旅费借款时间超过 6 个月的出差人员，财务处有权停止对其办理新的差旅费借款手续，并冻结相关经费项目。一一一 出差人员在办理报销手续时， 应填写“复旦大学外埠差
5、旅费报销单” 。并由承担出差经费的单位负责人或项目负责人审批签字。但如果项目负责人出差，则必须由项目负责 人所在单位的负责人审批签字。然后携带外埠差旅费报销单、差旅 费单 据或报销凭证、经费结算凭证，由财务处负责审核报销。一一一 回乡探亲人员不得预借差旅费，而是 应在返校后直接填写“复旦大学教职工探亲申请审批表”和“ 复旦大学外埠差旅费报销单”，并经人事处分管领导审批签字后，携带有关 报销单据到财务处办理报销手续。一一一一 调入人员应在学校人事处办理完报到手续后，填写“复旦大学外埠差旅费报销单”， 经人事处分管领导审批签字后，携带有关报销单据到财务处办理报销手续， 经费由学校 统一承担。第三章
6、 城市间交通费一一一一 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分原则上自理。一一一一 各类出差人员的城市间交通费用，在 报销时应遵守下列标准：内容 飞机 火车 轮船 长途汽车副部长及相当职务人员 头等舱 软座/ 软卧 一等舱 凭据报销正副教授及相当技术职称人员；行政后勤机关处级干部普通舱 软座/ 软卧 二等舱 凭据报销其余人员 普通舱 硬座/ 硬卧 三等舱 凭据报销一一一一 副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐飞机头等舱、火车软席或轮船一等 舱。一一一一 各单位应从严控制出差人员乘坐飞机。因出差路途较远或出差任务紧急的
7、，方可乘坐飞机。一一一一 乘坐飞机的出差人员在报销机票费用时，财务处原则上按机票票面价格报销。但如果出现出差人 员按折扣价购票，而机票依旧显示原价的情况，出差人员应如实将折扣价格填列在“复旦大学外埠差旅费报销单”中，并按折扣价报销。一一一一 出差人员购买电子客票的，报销时凭国家税务部门统一监制，并盖有售票单位财务或发票专用章的“航空运输电子客票行程单”办理报销手续。一一一一 乘坐普通列车，从当日晚 8 时至次日晨 7 时乘车 6 小时以上的，或连续乘车超过 12 小时的，可 购 同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，普通列车按实际乘坐的硬座票价的 80给予补助；可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给
8、予补助。一一一一 出差人员乘坐全列软席列车（俗称“动车组列车”）的，本 办法第十三条中规定的前二类人员，可以乘坐一等 软座，并按一等软座车票报销；第三类人员只能乘坐二等软座，并按二等 软座车票报销。一一一一 乘坐全列软座列车的时间符合本办法第十八条规定的，出差人员可以乘坐软卧，并按照软卧车票 报销。符合规定而未购买卧铺票的，按照软座车票的 40%计发补助费。一一一一一 出差人员只有在经过所在单位负责人和委派出差任务的单位负责人批准后，方可利用本单位的车辆 和上海市各出租车公司包车到江苏、浙江二省出差，并报销沿途的路 桥费、汽油费或包车费。第四章 住宿费一一一一一 出差人员住宿主要以各地、各单位
9、的内部宾馆、招待所为主。内部宾馆、招待所接待条件不具备的，一般 应住宿在社会上三星级及三星级以下的宾馆、饭店。并按规定标准凭据报销住宿费，超标准部分原则上不予报销。一一一一一 各级别人员的住宿费开支标准上限，由财政部根据各地的经济发展水平和物价水平分别确定。在国家 强制事业单位出差人员执行定点住宿制度前，出差人员在某地的住宿费开支标准的上限，原则上就是财政部委托各地通过政府采购确定出差接待定点饭店后，出差地所在地区 ( 地、市、州 ) 所有的定点饭店中签订的最高协议价格。 （各地具体的定点饭店，以及最高协议价格，请到下列网址查询：http:/）一一一一一 在财政部尚未公布各地出差定点接待饭店中
10、的最高协议价格之前，各类出差人员的住宿标准和住宿费开支标准上限为：内容 住宿标准 住宿费开支上限标准副部长及相当职务人员 一人一套间 700 元/天/套正副教授及相当技术职称人员；行政后勤机关处级干部 一人一标准间 400 元/天/间其余人员 二人一标准间 150 元/天/床位一一一一一 第二十四条中属于其它人员类的出差人员出现单数，或二名异性人员出差的，落单的人员可以一人住宿一个标准间，并按 300 元/ 天/ 间的标准报销住宿费。一一一一一 出差人员由接待单位免费接待，或住在亲友家，或无住宿费收据的，一律不得报销住宿费。第五章 伙食补助费一一一一一 出差时间不超过 15 天的出差人员，其伙
11、食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天 50 元。出差时间超过 15 天的出差人员，从第 16 天起，出差期间的伙食 补助费按每人每天 25 元包干使用。一一一一一 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在 单位如实申报，每人每天在 50 元以内凭接待单位收据据实报销。没有接待 单位收据的，除在途期间的伙食补助费之外，一律不发其它出差日的伙食 补助费。一一一一一 出差人员在飞机或舰艇上工作，或代表学校参加体育运动会，在工作和比赛期间必须吃空勤灶、舰 艇灶或运动员灶的，可凭证明或接待单位收据据实报销。一一一一 出差人员在出差期间，因公
12、 务活动需要，发生招待餐费的，可以凭据按实报销。但不得再按第二十七条、二十八条的规定，领取或重复报销当天的伙食补助费。第六章 公杂费一一一一一 出差时间不超过 15 天的出差人员的公杂费一般情况下，按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天 30 元，用于 补助市内交通、通 讯等支出。一一一一一 出差时间不超过 15 天的出差人员，如果在出差期间用于完成出差任务的公杂费支出，平均超过每天 30 元包干标准的，出差人员可以凭据按实报销公杂费。但不得再行 领取第三十一条规定的定额包干公杂费。一一一一一 出差时间超过 15 天的出差人员，从第 16 天起一律按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人
13、每天 15 元，用于补助市内交通、通讯等支出。一一一一一 选择公杂费定额包干办法的出差人员乘坐飞机，往返机场的磁悬浮列车车票费用、 专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），可以在公杂费包干范围之外凭据报销。但出差人员前往磁悬浮列车车站或专线客车车站的交通费用，在公杂费定额包干范围之内，不得另外 报销。一一一一一 选择公杂费定额包干办法的出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具，以及根据本办法第二十一条规定包车出差的，应如实申报，公 杂费减半包干使用。第七章 参加会议等的差旅费一一一一一 工作人员外出参加会议，会 议统一安排食宿并承担费用的，
14、会议期间的住宿费、伙食 补助费和公杂费 由会议主办单位按会议费规定统一开支。出差人员不得再报销会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费。在途期间的住宿费、伙食 补助费和公 杂费按本办法的有关规定报销。一一一一一 会议统一安排食宿但主办单位不承担费用的，会议期间的住宿费开支可以凭据按实报销。会 议期 间的伙食补助费按本办法第二十八条的规定凭据在限额内按实报销，没有伙食 费收据的一律不予报销。会议期间的公杂费按本办法第三十一条的规定执行。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按本办法的有关规定报销。一一一一一 小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按本办法的有关
15、规定报销。一一一一一 会议主办单位在住宿费、伙食 费和公杂费以外，收取的会议注册费和资料费等费用，可以凭据按实报销 。如果会议主办单位收取的会议注册费、资料费等费用中包含其他费用，出差人员应如实申报。其中的住宿费、伙食费和公杂费按本办法第三十七条的规定执行。其中属于游览或非工作需要的参观而开支的费用由个人自理。一一一一 到基层单位实（见）习、工作 锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食 补助 费和公杂费按本办法的有关规定执行。在基层单位工作期间，每人每天 发放伙食补助费 15 元，不报销住宿费和公杂费。一一一一一 对于到基层挂职担任领导职务的人员，其工资供给关系仍在原单位的
16、，按照本办法第二十七条给予补助。工资供给关系转到挂职单位的，不执行第二十七条规定。第八章 调动、搬迁、探亲的旅费一一一一一 从外单位调入学校的人员的城市间交通费、中转住宿费、伙食补助费和公杂费，按本 办法的有关规 定执行。其他开支按下列规定办理：1、 所有调入人员在从原居住地赴学校旅途中一律不得乘坐飞机。2、 同居的父母、配偶、十六周岁以下的子女和必须赡养的家属，随同 调动时所必需的交通费、中转住宿费和伙食补助费，均按调入人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按一般教职工报销。3、 夫妇双方都是工作人员而又同时调动的，其交通费、住宿费均按职务高的一方的标准报销。4、 工作人员因
17、调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里 1 元以内凭据报销，超过部分自理。5、 调入人员的随同居住家属原则上应与其同行。暂时不能同行，经学校同意，可暂留原地。以后随同居住家属迁移的旅费，由学校承担。一一一一一 由部队转业到学校工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路 线、 规定标准计算发给，到达学校后结算，多退少补，作 为增加或减少学校的差旅费处理。一一一一一 探亲人员的交通、中转住宿等探亲费用按以下规定执行：1、 单身教职工可每年报销一次探望父母的路费。已婚教职工可每四年报销一次探望父母的路费，并应在本人工资（岗位工资、薪级工资与按国家规定比例计算的津贴
18、之和）的 30%以内负担部分费用，超过部分方可由学校报销；2、 探亲人员不得乘坐飞机，但可根据本人技术职称或行政级别，按第十三条的标准选择乘坐火车、轮船与长途汽车，并凭票报销；3、 探亲人员的出租车费、回乡包车费与驾驶自备车探亲的费用一律自理； 4、 因限于交通条件必须在中途转乘火车、轮船并在中转地住宿的，每中转一次，可凭住宿费发票，并根据本人技 术职称或行政级别，按第二十四条的标准报销一天住宿费；5、 探亲人员在乘坐火车、轮船与长途汽车期间，以及探亲期间不发任何伙食补助或公杂费。第九章 附则一一一一一 出差人员趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，如果绕道费用少于直线单程车船费，
19、应凭火车票、汽车票、船票按实报销；如果绕道费用超过直线单程车船费，在扣除出差直线单程车船费后，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期 间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。直线单程车船费的扣除 标准为：1、 火车按快车（含特快）票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺票价计算；符合乘坐软席卧铺条件的，按软席卧铺票价计算。2、 轮船按三等舱位票价计算，符合乘坐轮船一等舱、二等舱位条件的，分别按一等舱、二等舱位票价计算。一一一一一 出差人员出差期间遗失单据，有关费用一律由出差人员个人自理，财务处一律不办理报销手续。一一一一一 出差人员超标准乘坐飞机、火 车和轮船而发生的城市间交通费和超标准的住宿
20、费（会议统一安排的除外），原则上不予报销。对于特殊情况需要报销超标准部分费用的，由出差人 员以书面方式写明超支原因和具体情况，提出申请报销的超支金 额，并按下列规定，由有关人员签字审批后，方可办理报销手续：1、 超出本办法规定标准 10%（含）以下的部分，由财务处负责审核报销的办公室主任或副主任签字审批；2、 超出本办法规定标准 10%-50%（含）的部分，由财务处处长或副处长签字审批；3、 超出本办法规定标准 50%以上的部分，由分管财务副校长签字审批。一一一一一 出差人员出差期间，因游 览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。对弄虚作假，虚报冒领，违反本办法有关规定的，按照有关规定
21、严肃处理。一一一一一 本办法中涉及的“复旦大学出差报告表”和“ 复旦大学外埠差旅费报销单”格式如本办法附件所示，并可从校园网财务处二级网站上下载使用。一一一一 本办法由财务处负责解释。一一一一一 本办法自 2007 年 9 月 5 日校长办公会议讨论通过后，从 2007 年 10 月1 日起执行。 复旦大学外埠差旅 费报销办法（试行）同时废止。复旦大学出差报告表出差人姓名 职称 共 人出差人单位 出差经费代码出 差 事 由出差地点、路线与交通方式1.2.3.4出差人员所在单位审批意见（是否同意出差及出差时间）（签名/公章） 年 月 日派遣出差任务/承担出差经费单 位审批意见（是否同意出差路线和
22、费用）（签名/公章） 年 月 日备注注意事项：本表一式三联，第一联存出差人员所在单位，第二 联借款 时交财务处，第三联在报销出差费用时交财务处；如出差人 员较 多，可另行用纸提供全部出差人员姓名与 职称情况；各单 位出差人 员，应先由出差人员所在学院（系）、部、处等单位签字审批，再由派遣出差任务或承担出差经费的教研组、课题组 、成人 继续教育学院等单位 签字审批；出差 费用报销办 法与开支标准， 请按复旦大学外埠差旅 费报销办法的有关规定执行。复旦大学外埠差旅 费报销单报销日期 年 月 日出差人姓名 职称/职别 人数 经费代码有无借款 有 无 借款金额出差日期 出差路线 交通费 补贴费 其他费用月 日 起 迄 飞机 火车 轮船 长途 市内住宿费天数 伙食补贴 无卧补贴 项目 金额机场费保险费行李费会务费其他费用各栏合计（小写） N/A N/A合计金额（大写）单位负责人 审核/审批人 收款人
