1、固审2017 39 号 签发人：汪连成固始县审计局关于报送固始县 2017 年度审计工作总结和 2018 年工作计划的报告县政府： 2017 年，固始县审计局在县委、县政府及省审计厅的正确领导下，围绕全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作会议精神和县委、县政府工作中心，坚持审计机关党建、业务“融合抓、双提升” 工作目 标，推进“两学一做”学习教育常态化制度化，依法履行审计监督职责，全力以赴做好扶贫攻坚帮扶任务，各项工作取得较好成效。现将全年审计工作情况报告如下：一、2017 年主要工作及其完成情况截至 11 月，县审计局共开展审计项目 39 个，其中经济责任审计项目 20 个，审计经济责任人
2、23 人。已完成审计项目共查出主要问题金额 71549 万元，其中：违规金额 16770 万元，管理不规范金额 54779 万元。发现非金额计量问题 28 个。移送处理事项 5 件。审计处理应上交财政 10639 万元，核减投资额 5869 万元。审计提出建议 133 条，提交审计报告和专项审计调查报告 36 篇。今年，我局被县委县政府表彰为 2016 年度 B 类目 标责任单位完成目标优秀单位，8 人次获得县级以上表彰,其中 1 人被评为全省审计系统先进工作者。（一）重点审计项目推进情况1.围绕促进住房保障政策落实，开展保障性安居工程审计。2016 年 12 月中旬至 2017 年 2 月底
3、，根据省审计厅统一部署，我局派出审计组对省直管县（市）鹿邑县 2016 年度保障性安居工程进行了异地交叉审计。重点审计了政府购买棚改服务和货币化安置、安居工程建设管理和保障性住房分配使用情况。审计对象涉及鹿邑县政府及所属住房城乡建设、发展改革、财政、国土资源、农垦等有关部门，以及住房保障管理中心、住房公积金管理中心等经办管理机构。主要措施：一是配齐配强审计组人员，打破股室界限，将熟悉社保、投资、金融、计算机等相关专业的人员调配到审计组，组成 10 人的审计团队；二是充分运用大数据审计，由审计信息中心人员对安居工程相关数据进行采集和分析，精确查找问题线索；三是注重现场核查，延伸审计调查了 5 个
4、乡镇 15 个村的 52 户农村危房改造家庭，对 38 个安居工程项目的建设管理情况进行了核查。四是加强审计现场管理，审计组坚持“三化一简” ，有序铺开审计工作。即资料清单化，避免审计资料提供的“杂、乱、慢” 现 象；责 任具体化， 资金组重点审计资金的筹措、管理、使用情况；工程组重点审计保障性住房目标任务、建设进度和成本核算情况；资格审查组重点交叉比对享受保障性安居工程人员重复情况和准入条件。工作制度化，坚持每日汇总各小组工作完成情况，制定次日计划完成任务。生活简约化，严格遵守审计“八不准 ”工作 纪律，在保证日常生活需求下，不提 额外要求，减轻被审计单位负担。 通过审计，查处鹿邑县保障性安
5、居工程资金管理使用方面 9 个问题，建设管理方面 3 个问题，分配使用方面 3 个问题，住房使用和运营方面 1 个问题。审计揭示了棚户区改造拆迁补偿款 10150.21 万元支付不规范、虚报家庭收入（住房）等资料骗取住房保障待遇、不符合条件家庭违规享受公租房保障待遇、农村危房改造待遇以及公共租赁住房闲置 1062 套等问题，向当地纪检监察部门移送私存私放拆迁补偿款审计案件线索 2 个。提交审计信息 3 篇，追缴私存私放拆迁补偿款 46万元，3 人给予党纪处分，审计成效明显，维护了人民群众住房保障权益。2.围绕解决农村饮水安全，开展农村饮水安全工程审计。2017 年 3 月初至 4 月上旬，我局
6、组成 9 人审计组对省直管县（市）新蔡县 2013 至 2015 年农村饮水安全工程项目和2016 年农村饮水安全巩固提升工程建设运行情况进行异地交叉审计。重点对项目规划落实、建设管理、资金管理、机制保障和运营维护等环节进行了审计。审计对象涉及新蔡县政府所属水利、发展改革、财政、卫生疾控等部门。审计组抽审了新蔡县农村饮水安全工程资金 12925.72 万元，延伸调查了 32个村的 58 户农村饮水安全工程受益家庭，对 21 个农村饮水安全项目工程造价情况进行了抽查。主要措施：一是编制审计事项审计方法审计人员一览表，对审计事项分解到人，每个审计人员对各自承包的审计事项负责；二是编制工程实施情况表
7、，以工程实施地点为纵轴，以各个年度工程施工内容为横轴，做成表格，对全县各年度饮水项目实施地点及工程内容，做到心中有数，并通过抽样的方式对实体工程进行了实地查看和测量；三是编制招投标情况表，抽取中标企业的账目，通过分析各个年度中标企业中标概率，中标人姓名出现概率，对项目资金流向进行查阅，分析在招标范围、招标程序、招标文件方面是否合规，有无虚假招标、违规利益输送等违法违规行为。通过审计，揭示新蔡县农村饮水安全工程应招标未招标，涉及金额 1263.41 万元，不按中标价签订合同，多计工程价款，项目未进行竣工验收，维修基金政策、水质检测政策落实不到位等问题。提交审计报告和审计工作情况报告各 1 份。
8、3.围绕打 赢 脱 贫 攻 坚 战 ，开 展 扶 贫 审 计 。2017 年 4 月中旬至 6 月 底 ，我 局 组 成 9 人 审 计 组 对 省 直 管 县（市）邓 州 市2016 年 扶 贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行异地交叉审计。此次审计涉及 191 个项目，抽审扶贫资金量39896.17 万元，抽审资金占 100%，涉及到 25 个乡镇 88 个村入户调查农户 1731 户。局 党 组 高 度 重 视 此 次 扶 贫 审 计 工 作 ，把 它 作 为 全 年 审计 项 目 的 重 中 之 重 ，组织安排人员力量，抽调经验丰富的业务骨干组成审计组。局 主 要 负 责 人
9、多 次 深 入 一 线 靠 前 指 挥 ，及 时 组 织 学 习 传 达 贯 彻 省 厅 的 部 署 要 求 ，特 别 是 省审计厅印发关于进一步加强和改进扶贫交叉审计工作的指导意见和召开扶贫交叉审计推进视频会议后，审 计 组 认 真 贯 彻 落 实“三 个 服 务 ”、“三 个 重 点 ”、“三 个 确 保 ”的 要 求 ，一 是 建 立 临 时党 支 部 ，充 分 发 挥 党 支 部 的 战 斗 堡 垒 作 用 ；二 是 对 前 一 阶 段工 作 进 行 “回 头 看 ”，确 保 不 漏 项 、不 缺 项 ，对 县 、乡 两 级 财政 、扶 贫 等 相 关 部 门 账 面 扶 贫 资 金
10、进 行 全 面 审 计 ，做 到 100%全覆 盖 ，对 于 下 拨 到 各 个 项 目 的 资 金 ，结 合 邓 州 实 际 也 做 到100%全 覆 盖 ；三 是 边审边改，立审立改 ，审 计 组 建 立 整 改 台账 ，对 已 经 审 计 认 定 的 事 项 及 时 交 由 当 地 政 府 进 行 整 改 ，逐项 对 账 销 号 ，力 争 做 到 审 计 结 束 审 计 查 出 问 题 整 改 到 位 。通 过 审 计 ，查处审计问题25条，已整改19条，部分整改6条,提 出 审 计 建 议 5个 ，提 交 1份 审 计 工 作 情 况 报 告 。共计追回财政资金12.3万元；避免和挽回
11、财政资金损失49.92万元；促进资金拨付到位1346.39万元，对不符合贫困户标准的43户予以删除，审计整改效果显著。4.围绕促进提高公共资金绩效，深化财政预算审计。2017年，我局分别对县财政局组织我县2016年度预算执行和其他财政收支情况、县地税局2016年税收征管情况、县发改委2016年组织分配政府投资情况和县人社局等7个部门2016年度预算执行情况以及蓼城、番城等10个乡镇（街道办事处）2016年度财政决算情况进行了审计。主要措施：一是突出审计重点，结合政策措施贯彻落实跟踪审计，对固始县2015至2016年度农业支持保护补贴改革政策落实情况、2016年至2017年2月涉农资金管理改革情
12、况进行专项审计。围绕贯彻落实中央八项规定精神和国务院“ 约法三章” 要求，加 强对“三公”经费等方面审计。二是积极运用AO现场审计实 施系统，采集财务数据和相关业务数据，生成财务账套，加强数据之间的关联分析。通过审计，查处预算编制、预算分配、预算执行等方面存在的问题，揭示了财政结转结余资金安排使用不及时、政府采购管理不规范、土地增值税征管不到位等问题。审计提交2篇专项报告，促进非税收入及时入库1.4亿元，税收收入及时入库66.4万元。8 月 30 日，在县十四届人大常委会第三次会议上，汪连成局长受县人民政府委托向县人大常委会报告固始县 2016年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。
13、报告经会议审议获得人大代表的一致好评和全票通过，将于 12月份听取对“同级审 ”存在问题的整改报 告。 5.围绕加强权力运行制约，强化领导干部经济责任审计。我局认真贯彻中共河南省委组织部 河南省审计厅关于加强经济责任审计促进干部监督工作的通知（豫组通2016 57 号）文件精神，加强了与县经济责任联席会议领导小组的联系，统筹确定审计对象，及时通报审计工作情况，及时报送审计结果报告。年初，县经济责任工作联席会议领导小组印发了关于开展 2017 年党政主要领导干部任中经济责任审计工作的通知，对 21 个单位，25 名乡科级领导干部进行经济责任审计，其中：任中审计 23 名、离任审计 2 名，对 4
14、 个乡镇党委书记和乡镇长实施同时审计。今年的经济责任审计工作进一步规范经济责任审计报告内容，将编制管理情况纳入审计范畴，由县编办派员参与审计组。截至 11 月，我局共完成对 11 个经济责任审计项目（含上年 5 个），正在实施项目 14 个，审计查出有问题资金 2680 万元，促进了领导干部依法履职尽责。审计过程中有 2 名被审计对象被有关部门处理，审计终止。 6.围绕规范政府投资行为，推进政府投资建设项目审计。我局加大对政府投资建设项目的审计监督力度，最大限度地为我县把好政府投资项目最后一道防线。2017 年，对 16个政府投资建设项目进行了审计，其中：接受县政府交办项目 11 个，送审金额
15、合计 12.2 亿元，已审计项目核减投资额5869 万元。我局共委托社会审计服务机构政府投资购买项目11 个，为防范审计风险，我局政府投资审计部门全过程参与中介机构与施工企业对账，了解双方争议，确保争议依法依规解决；重点复核中介机构出具的初稿和终稿之间的差异，确保初稿和终稿的变动有理有据；全面复核签证单、隐蔽资料，确保决算每项变更项目都有相关资料，分析资料表达意思和决算书一致。7.围绕服务大局，完成各项中心工作。在审计工作繁重的情况下，我局抽调审计人员 9 人次参与省委巡视组巡视工作、县纪委扶贫资金检查工作、 “引鲇入固”饮水工程和国机励志学校前期工程费用审核等工作；出具的审计报告也成为开展巡
16、视工作与纪检工作的重要依据，全年向县委巡视组提供审计报告 15 份。 （二）贯彻落实全省审计工作暨审计机关党风廉政工作会议精神情况 4 月 6 日，全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作会议之后，局党组随即召开党组会议和全体人员会议，向党组成员和每位审计人员传达了全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作会议内容，要求全体审计人员认真学习，深刻领会，并将全省会议精神向县政府主要领导作了汇报。1.全力抓好全面从严治党工作，把政治责任切实扛在肩上。局党组充分认识全面从严治党的重大意义，牢固树立“不抓党建是失职、抓不好党建是不称职”的责任意识,将抓好党建作为内在的政治自觉、思想自觉和行动自觉,把全面从严
17、治党贯穿到审计业务工作的全过程，全局上下从加强党性修养、严守政治纪律、改进工作作风、筑牢廉政防线、强化责任担当等几个方面很下功夫。一是完善基层组织机构。局党组把素质过硬、群众认可的办公室主任推荐给县直党委，经批准担任局党总支书记，明确 4 名政治强、业务精、作风好的审计干部分别担任局总支副书记及委员；将全局 51 名党员重新划分所属 3 个党支部，加强了局党组织建设。二是严格执行“三会一课” 、民主生活会、领导干部双重组织生活会、谈心谈话等制度。局党组书记、局长汪连成把到我局首次见面会改为讲党课，结合在县纪委十多年工作经验为审计人员上了一堂生动具体的廉政教育课，大家反响很好。三是严格落实党组中
18、心组学习制度和支部学习制度，通过全省审计机关开展“讲政治，严纪律，强作风，促提升”集中学 习教育，推进我局“ 两学一做”学习教育常态化、制度化。四是深化党风廉政建设和作风建设。局党组与党组成员和科股长（主任）签订党风廉政建设个人责任书和目标责任书，要求审计组杜绝工作中吃喝、工作中送人情等问题的出现。审计组入点签订审计承诺书，审计组设立廉政监督员，负责监督廉政纪律和审计“八不准” 工作纪律情况，局纪检组制定了党风廉政建设责任考核办法，对每个审计项目实行事中或事后审计回访，检查审计组廉政纪律执行情况，对发现的苗头性问题，及时提醒谈话。从 2014 年 2 月我局获得省级文明单位称号以来，未发生一起
19、行政复议和行政诉讼情况，审计人员未发生一起违纪违法案件。2.持续抓好审计质量建设，把审计责任切实扛在肩上。新一任局党组把审计质量建设作为审计工作的主要抓手，大会小会都要强调树立审计质量意识。一是要求所有审计项目都要上会研究讨论并形成制度，目前。已上会研究审计项目 8 个。二是加强法制审理工作，确定一名研究生充实到法规股工作，专职法制审理工作，对审理出现的审计取证不完善，审计定性不准确等问题一律退回补充修改。为把法制审理工作做好，今年 2 月底，我局派员到郑州市审计局法规科和计划管理科观摩学习，听取介绍，收获颇丰。下一步准备借鉴郑州市局的做法，逐步把审计计划、实施、审理、报告、移送等各个环节既相互制约又协调有序运行的机制落到实处。三是突出案件线索和问题导向，在省厅组织的保障性安居工程交叉审计中，审计组发挥主观能动性，紧扣审计工作方案，查处审计问题四大类 16 个，移送案件线索 2 件。四是积极运用大数据审计。在财政、地税和扶贫等大型审计项目中充分运用数据分析，通过“集中分析、系 统研究、 锁定重点、分散核 查” 的审计模式，为实现审计新突破提供了技术支撑，打破了单纯翻看账页，就账论账、就事论事的审计定式。目前我局通过省厅计算机中级 4人，其中 2 人取得审计署计算机中级证书，为大数据审计提供了人才支持；收集财政财务及各类业务数据资源 120G，也为
