1、前言： 预算绩效管理是什么？一、绩效目标的设定二、绩效实施三、绩效评价流程及报告撰写四、绩效反馈五、绩效评价结果应用六、案例分析提纲预算绩效管理流程e.gn 绩效目标订立 A学校要提高学生身体素质。（制订方案）；n 申请 10万元扩建体育场馆，确定有关资金使用目标及方案（绩：扩建体育场馆；效：提高学生体育成绩和身体素质，成绩大部分达到优秀，身体素质如身高达 172厘米，肺活量明显提高等；订立绩效目标）；n 教育行政部门通过了解实际情况，（如通过了解其他学校是否建设体育场馆，扩建前后是否对学生身体素质提高有帮助，扩建费用大致多少），通过综合考虑，确定是否开展此项项目（事前评价，绩效目标通，资金申
2、请）；e.gn 绩效实施过程 扩建工程开始后， A学校方应了解项目是否按预期目标进行，如资金使用的情况、用途，是否按照规定用途、以及规范的程序使用，是否挪作他用等（专款专用，资金管理方面，不能拿到钱后用作购买设备，然后再去申请其他资金或银行贷款补齐资金缺口；项目是否按既定时间进度开展，能够按期完成，是否按照设计的功能和质量进行建设等。（有没有完成任务，事中评价，绩效追踪，保证绩效目标的实现）e.gn 绩效评价过程 A 学校 体育场馆建设完毕后，达到各项预期目标，如资金使用在预算范围内，且支出规范，场馆验收合格；通过一个学期的使用后，同学们的体育成绩和身体素质有了较为明显的提高（达到绩效目标，事
3、后评价，绩效目标圆满完成，绩：体育场馆得到改扩建，学校硬件条件得到提高，过程任务；效：学生体育成绩提高，身体素质提高）n 我们做事情，过程重要，结果也重要，过程是完成结果的必须的步骤。都是要进行评价的。e.gn 绩效反馈过程 反馈给教育局，教育部门将 A学校其经验进行推广。e.gn 绩效结果应用过程 扩建体育场馆产生了效果，得到肯定，教育行政部门可能考虑下一预算年度对A校加大一点投入，对操场进行扩建？e.gn 另一种情况， B学校，与 A学校同在一个地区，且各方面情况几乎想同，也想改扩建体育场馆，提出自己的方案，申请 20万元，将大部分学生体育成绩提高到良好，平均身高提高到 170厘米。n 在此情况下，教育行政部门会对其进行比较，参考标准为 A学校（横向比较，评价方法，比较法），发现与其条件相同的 A学校，以较少的钱得到更高的效果，因此，否定改方案（成本太高，绩效目标不合理，甚至有可能造成攀比）。绩效目标的设定n 绩效目标的定义：绩效目标是被评价对象计划在一定期限内达到的产出和效果，是预算编审、调整和监督项目执行以及开展绩效评价的主要依据。（要做什么事情，做多少事情，达到什么效果）n 预算部门年初申报预算时，应当将绩效目标编入年度预算；执行中申请调整预算的，应当随调整预算一并上报绩效目标。
