1、附件 2： 2015 级高端人才 2015 年培训计划扬州基地项目项目课程策划负责人：辛连珠 焦国旺 高金平名称 模块 主要培训课程 课时（天） 授课教师 培训目标 培训对象培训时间及天数推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路的愿景与行动 0.5 商务部专家国家宏观投资战略1 天 亚洲基础设施投资银行魅力分析 0.5 待定海外架构搭建、资金筹集、及监管问题 1 外请专家尽职调查（商务、财务、法律）及风险处理经验分享 1 曹福来境外投资框架设计3 天 跨境并购交易设计要点及风险点案例分析 1 中介专家各国税收政策比较 1 宋兴义税收协定案例分析 1 税务总局专家非居民税收管理 1 韩凌
2、宇税收政策4 天境外所得税收抵免 1 张辉2015 级高端人才“走出去”企业税务代理高端人才研修班学员论坛与研讨0.5 天1. 跨境电商 O2O（Online To Offline）税收问题。2.“走出去”企业是否需要办理税务登记或者变更税务登记？3.对“走出去”企业来说，营业税方面有哪些征税、免税和不予征税的规定？4.什么是企业所得税境外税额直接抵免？5.什么是企业所得0.5 税务系统专家通过培训，帮助高端人才了解国家宏观投资战略和境外投资框架设计，掌握“走出去”企业相关税收政策，提高“走出去”企业税务代理能力和水平。经选拔的高端人才培养对象8 月 10 日报到，8月 20 日返程；（9+1
3、）天税境外税额间接抵免？6.如何判定个人来源于中国境内、境外的所得？7.从中国境外取得所得的个人何时纳税申报？8.在何种情况下，对外支付需要申请办理税务证明？9.在何种情况下，对外支付不需要办理和提交税务证明？10.如何开具中国税收居民身份证明？11.“走出去”企业及其个人何时可以申请启动税务相互协商程序？休息 0.5其它安排 1.5天 报到、返程 1合计 10 天西部基地项目（成都）项目负责人：罗骁莉 杨春梅培训班名称课程模块 主要培训课程课时（天） 培训目标 培训对象培训天数培训时间国际税收概览 0.5总览国际税收协定与非居民税收管理 0.5关联交易及其风险管理 0.5转让定价税务调整 1
4、转让定价案例分析与讨论 0.5如何出具高质量的同期资料 0.5成本分摊协议与预约定价 0.5资本弱化与受控外国企业 0.5转让定价调查应对策略 0.5专业知识与实务操作转让定价调查模拟课堂 12015 年届国际税收专题高端研修班综合 走出去企业的税收安排与管理 1我国在今年下半年已全面加入 G20 框架下的国际反避税大行动， 这为中国如何加强国际税收合作和提升反避税水平提出了更高要求。在税收国际化的大背景下，越来越多的国际税收咨询业务成为税务师事务所新的业务增长点。本期培训班专为培养国际税收高端人才。通过培训，帮助参训学员开阔当前全球经济一体化大环境下应具备的国际税收视野，掌握解决国际税收咨
5、询业务应具备的综合理论知识与业务实操能力，从而全面提升行业高端人才拓展和解决国际咨询业务的能力和水平。经中税协选拔后的高端人才培养对象9+111 月 20日报到-11 月 30日返程全球供应链税收管理 1业务跨境投资架构和反避税管理 1辽宁税务高等专科学校项目项目负责人：张紫东 梁亚红培训班名称培训模块 主要培训课程 课程内容说明课时（天）拟聘教师 培训目标培训对象培训天数拟定日期1.新形势下中国注税行业发展机遇与挑战随着中国经济的飞速发展，财税政策的改革不断深化，税务师事务所的定位调整，这种改革与发展必将给注税行业带来机遇和挑战。结合中央十八届四中全会精神，讲述注税行业如何迎接这些机遇和挑战
6、。0.5 李林军2.涉税鉴证的基本理论与业务拓展为了使广大注册税务师正确理解涉税鉴证的内涵、特性，正确认识涉税鉴证的本质、主要业务种类以及社会对注册税务师业务鉴证的有效需求，本课程从涉税鉴证的基本理论进行阐述，对国内外现行的涉税鉴证业务的产生和发展进行讨论，对现行涉税鉴证市场供给进行分析，提出注册税务师如何拓展涉税鉴证业务。0.5 曲 军跨境业务涉税服务高端人才培训班高端人才素养提升模块（3.5天）3.税务师事务所执业中的法律问题与法律风险防控重点介绍注册税务师在执业过程中有关证据的收集问题、证据的三性及证据的审核和认定（民事诉讼证据规则） ；如果因为注册税务师在工作的过程中的故意或过失提供了
7、虚假证明文件应当承担的法律责任（刑法） ；注册税务师在纳税审核1 刘 宇为适应中国经济形势的发展与变化，更好地拓展注册税务师行业高端业务范畴，提升注税高端业务服务质量，针对“走出去”居民企业和“走进来”非居民企业不断增长现状所引起的经中税协选拔的高端人才，（要求参训学员具备一定的跨境业务涉税服务经验，了解税法对跨境业务的政策基本要求；9+19.20-9.30（9 月20 日为报到日，9 月 30日12：00前离校）过程中，涉及到的合同的签订、履行中的相关法律问题（合同法） ；公司法中的相关法律问题（公司法）及纳税审核过程中如何避免侵权（侵权责任法）可能承担的法律责任等相关内容，加强执法风险防范
8、。4. 税务师事务所高端人才素质能力建设作为队伍的领头羊或业务骨干，高端人才素质能力的提升直接决定着事务所的成长与发展。本课试把现代组织管理的科学理论与税务师事务所建设的实际结合，从自我管理、员工管理与组织管理三个层面，通过案例教学等形式，使学员转变认知、改良心态、提升管理技能，进而引领员工提高认同感、归属感与满意度，为组织发展提供人才智力支持。0.5 郝 梅5.税务师事务所合作模式探讨及人才队伍建设交流利用学校培训平台进行全国事务所之间的业务合作交流，探讨优秀人才培养机制，争取达到资源共享、优势互补。0.5 学 员6. 行业党建探索之税务廉政文化建设全面从严治党是新时期党建工作的中心任务，廉
9、政文化建设又是全面推进从严治党具有战略意义的举措。本专题结合注税行业特点，从分析反腐败斗争新形势和现阶段腐败文化成因角度揭示廉政文化是反腐倡廉建设的具有战略意义举措；依据组织文化建设理论阐释廉政文化对于预防和惩治腐败上的独到作用，从六个方面提出构建廉政文化的具体维度和努力方向。0.5 王秀明7.跨境业务税收筹划的案例分析与风险控制围绕跨境业务的客户纳税服务涉税方案的内部论证、税务局税收确认以及方案操作全程辅导等一系列风险控制程序展开，以确保境外纳税服务业务的合法性和可操作性。1 李俭跨境服务疑难业务模块(3.5 8.跨境业务中的同 结合企业跨境业务实际案例重点介绍符合税务当 1 宋宁企业对国内
10、、外涉税业务中介鉴证与咨询服务的需求增长，协会特安排此次跨境业务涉税服务高端人才培训班，帮助国内注税行业提升高端业务服务质量，逐步打造跨境业务涉税服务高端注税人才。或学员所在事务所拟开展跨境业务涉税服务）期资料报告编制要点及实操案例演示局审核要求的高质量同期资料报告的编制要点及各章节的重点问题把握。9.企业跨境重组业务经典案例剖析通过对跨境经典重组案例的剖析，重点讲授企业重组的关键性概念、业务操作完整流程、相关法律要点和法律文书准备，再结合税收征管要点深层次剖析具体重组业务的涉税风险点，找准税务师提供跨境重组涉税专业服务的切入点和实务重点。1 王宝田天）10.跨境业务之非居民企业涉税管理及业务拓展针对国内现行的非居民企业税收管理重点，结合实例介绍事务所如何有效拓展非居民咨询和服务业务。 0.5 侯江玲11.跨境业务涉税服务案例交流 0.5学员分组12.经典案例汇报提前发文要求提交围绕此次培训项目模块内容的典型案例，经课题组整理、调整并分类后组织全体参训人员展开充分的业务和经验交流。 0.5全班交流交流分享模块（1 天+3个晚上）13.沙龙 主题：1.跨境业务同期资料和关联申报质量控制；2.企业跨境重组业务拓展和风险防控；3.跨境业务税收筹划技巧与实战分析晚间1.宋宁2.马弘3.李俭14.机动休息 1其 他（2 天） 15.报到返程1
