商业银行.doc

1、第 1 章 导 论 商业银行的产生与发展 商业银行的特点与功能 商业银行的组织结构 商业银行的经营原则 我国的商业银行体系1.1 商业银行的产生与发展 一、 商业银行的起源 古代铸币兑换业古代银行业古代铸币兑换商古代银行家 是银行最早产生的发源地。 我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。 南北朝的典当业，唐朝的“飞钱”：中国最早的汇兑业务。 明清时期的当铺、钱庄。 从 17 世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。 英格兰银行（1694 年）是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 二、商业银行的产生 为

2、什么把银行叫商业银行 现代商业银行形成的两种途径： （1）由高利贷性质的银行转变而来； （2）按照资本主义生产方式的要求以股份制形式组建的银行。如：1694 年建立的英格兰银行。三、商业银行的发展 商业银行发展的传统模式 现代商业银行的发展 金融危机后商业银行的发展（一）商业银行发展的两种模式 1、英国模式：融通短期资金的模式 理论依据：传统的“商业放款论” 。 特点：商业银行业务主要集中于自偿性贷款。 2、德国模式：全能银行模式 特点：商业银行不仅提供短期的商业周转性贷款，也提供中长期固定资产贷款；并对新兴企业进行投资。（二）现代商业银行的发展 1. 由分业经营走向混业经营 业务综合化、全能

3、化 组织体系集中化 2.电子化经营 银行经营智能化 经营方式网络化 机构网点虚拟化（三）金融危机后国际银行业的发展 1.去复杂化、去杠杆化和多样化 2.竞争格局发生变化，新兴市场竞争地位逐步提升 3.全球金融治理框架进行重构，全面金融监管明显加强 4.银行业综合化、国际化经营的态势得到进一步加强 1.2 商业银行的特点与功能 一、 商业银行的特点 商业银行是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。第一，商业银行是企业第二，商业银行是特殊的企业第三，商业银行是特殊的金融企业第四，商业银行是宏观调控的主要环节 二、商业银行的职能与作用 （一）信用中介 （二）支付

4、中介 （三）信用创造 （四）金融服务1.3 商业银行的组织结构 一、商业银行的外部组织形式 即商业银行在社会经济生活中的存在形式： 1.单一银行制 2.分行制 3.银行控股公司制 4.金融控股公司制 金融控股公司制 金融控股公司是各国金融混业经营组织制度 。 我国金融控股公司的主要形式表现为以下四种：一是以银行为主组建的金融控股公司；二是以投资集团为主组建的金融控股公司；三是实业公司直接参股、控股多个金融机构形成的金融控股公司；四是地方政府对控股的城市商业银行、信托公司、证券公司进行组建而成的金融控股公司， 。 二、商业银行的内部组织结构 商业银行的内部组织结构 银行内部各部门及各部门之间相互

5、联系、相互作用的组织管理系统。 主要包括： 1.决策层：股东大会、董事会 2.执行层：行长、各委员会、业务部门和职能部门 3.监督层：监事会及银行稽核部门 4.经营管理层 ：银行内各业务职能部门经理和下一级分支机构的经理组成 1.4 商业银行经营管理的原则 安全性 流动性 盈利性 “三性”之间的关系与协调1.5 我国的商业银行体系 中国商业银行的发展历程 我国的商业银行体系 1.五大国有控股银行 2.中小股份制商业银行 3.城市商业银行 4.农村金融机构 5.其他类型的银行机构 我国商业银行的发展趋势 1.利率市场化趋势 2.经营模式的差异化趋势 3.混业经营趋势 4.与互联网金融合作的趋势

6、5.民营银行趋势化 第 2 章商业银行资本管理学习目标 银行资本功能与构成 资本充足率与巴塞尔协议 资本的筹集与管理2.1 商业银行资本管理概述 商业银行资本的含义 商业银行资本的功能 商业银行资本的构成 我国商业银行的资本构成 一、商业银行资本的含义 资本指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润，是金融管理部门实施控制的工具。 账面资本 银行资本 监管资本 经济资本 （一）账面资本 账面资本是基于一般会计准则的会计学概念，又称为可用资本、实有资本，是银行持股人的永久性资本投入，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额。 （二）监管资本 监管资本是一个

7、法律概念。 它是银行监管机构根据当地情况规定的银行必须执行的强制性资本标准，目的是对银行资本实施最低充足性管理要求。 （三）经济资本 经济资本的定义是建立在银行对风险造成的损失的定义之上的。 银行业务发展带来的风险所造成的损失一般被定义为三个层次，即预期损失、非预期损失和异常损失。 经济资本是指用于弥补非预期损失的资本，非预期损失的数额就等于经济资本的数额，也可以将非预期损失称为经济资本。 二、商业银行资本的功能 银行资本是抵御风险损失的重要资源，银行的本质是管理风险的企业，资本是银行生存、发展的基础，是银行整个业务的重要组成部分。 营业功能 资本功能 保护功能 管理功能 三、商业银行资本的构

8、成 商业银行资本金的一般来源 银行资本的一般分类 巴塞尔协议对银行资本构成的划分（一）商业银行资本金的一般来源 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金。 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。（二）银行资本的一般分类 1.股权资本：普通股和优先股 资本盈余 2.银行盈余 留存盈余（未分配利润） 盈余公积 3.债务资本 4.银行储备（三） 巴塞尔协议对资本组成的规定普通股股本永久非积累优先股核心资本公开储备银行资本未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务附属资本扣除项目 商 誉 对不合并报表的银行与附属公司的投资 对其他银行或金融机构的投资四、我

9、国商业银行的资本构成 （1）核心一级资本：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分（2）其他一级资本：其它一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分（3）二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备 参考：P43 表 2.1；P44 专栏 2.12.2 资本充足率与巴塞尔协议 商业银行的资本充足性 巴塞尔协议及其演进 我国商业银行的资本充足性管理一、商业银行的资本充足性 资本充足性也叫资本充足率，是指银行资本数量上必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低要求限度； 充足性定义有两层：资本数量的充足性和资本结构的合理

10、性。 商业银行资本充足率的测定 资本与存款比率衡量法 资本与总资产比率 资本与风险资产比率 纽约公式 综合分析法 巴塞尔协议 巴塞尔协议对资本充足率的测定 1988 年巴塞尔协议的测定 2004 年巴塞尔协议的规定 1988 年巴塞尔协议的测定资本充足率1988 年巴塞尔协议的测定核心资本充足率风险权数体系的确定 资产负债表内的资产风险权数，分别设置 0%、20%、50%、100%四个权数； 资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置 0%、20%、50%、100%四种。风险资产

11、的计算 表内资产的风险资产量=（表内资产相应的风险权数） 表外资产的风险资产量=（表外资产 信用转换系数 表内相应资产的风险权数）案例：一家银行的资本规模为 100 万元人民币，总资 产为 1500 万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 资产负债表内项目 现金 75 短期政府债券 300国内银行存款 75家庭住宅抵押贷款 75企业贷款 975资产负债表内总资产 1500用来支持企业发行债券的备用信用证 150对企业的长期信贷承诺 300表外项目加总 450 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的表内项目，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银

12、行提供的 备用信用证 150 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 0.5 = 150 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为 0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为 20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为 50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为 100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 银行风险加权总资产=（75+300）0+ （75+150）0.2+750.5+(975+150) 1 =1207.5 3）该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产 =1

13、00/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足比率已达到巴塞尔协议 规定的 8%的要求。 2004 年巴塞尔协议的测定 核心资本比率核心资本/风险加权资产100 核心资本/（信用风险加权资产12.5 市场风险12.5 操作风险） 1004 总风险资本比率总资本/风险加权资产100 （核心资本附属资本）/ （信用风险加权资产12.5 市场风险12.5 操作风险） 1008二、 巴塞尔协议及其演进 1988 年巴塞尔协议 2004 年巴塞尔协议 2010 年巴塞尔协议 （一）1988 年巴塞尔协议 背景介绍 1988 年 7 月底，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，也

14、即通常所说的 1988 年巴塞尔协议 。因后来巴塞尔协议的内容多次调整，就将 1988 年是协议称为巴塞尔协议 。（二）2004 年巴塞尔协议市场风险和操作风险 市场风险在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险。 操作风险由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型 （三） 2010 年巴塞尔协议 （1）提高资本充足率标准 （2）扩大了资本扣除项 （3）明确了二级资本的判断标准 （4）流动性比率 （5）

15、杠杆比率三、我国商业银行的资本充足性管理 2012 年 6 月 7 日，中国银监会颁布商业银行资本管理办法（试行） （以下简称资本办法 ） （该文件被称为中国版巴塞尔协议 ） ，并于 2013 年 1 月 1 日正式实施，于此同时， 资本办法颁布之前实施的这一系列法律法规废止。 资本办法对我国商业银行资本充足管理的具体要求 （P622.3 商业银行资本管理 商业银行资本计划 商业银行的资本筹集 一、商业银行资本计划其他二、商业银行的资本筹集 银行内源性资本来源 银行外源性资本来源 （一）银行内部筹措资本优点 缺点简单易行，节省费用；权益仍为普通股股东所有，可以免缴个人所得税；普通股股东的控制权

16、不受影响。过多的留存盈余可能会带来银行普通股股价的下跌，会影响到银行的市场价值；数量上的限制。1、内部资本融资的限制性条件 政府当局对银行适度资本金规模的限制； 银行所能获得的净利润规模； 银行净收益中有多少可用于分配。 （剩余股利政策和固定股利政策）2、银行内源资本支持资产增长模型式中：SG银行资产持续增长率TA银行总资产TA银行资产增长额公式的意义 上述公式表示了银行资产持续增长率（SG）与银行资产收益率（ROA） 、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可由公式获得它们确切的值。如果将外源资本考虑在内：式中： EK 外

17、源资本增加额（二）银行外部筹措资本 发行普通股 发行优先股 发行资本票据和债券 阅读专栏 2.3： 优先股：商业银行新的资本工具发行普通股优点 缺点没有固定的股息负担； 没有固定的返还期； 发行比较容易。 影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率； 普通股的发行成本与资金成本比较高。发行优先股优点 缺点可以避免影响普通股股东的利益；对银行经营管理压力相对较小； 可以使银行获得财务杠杆效应。 优先股的使用减少了银行经营的灵活性； 发行优先股的资金成本较高 ；过多地发行会降低银行的信誉。 幻灯片 48发行资本票据和债券优点 缺点可以为普通股股东带来财务杠杆效应； 发行成本和银行的经营成本都比较低。

18、 有一定的偿还期限，限制了银行对其的使用；是银行的一种固定负担。 第 3 章商业银行负债管理幻灯片 2学习目标 商业银行负债概述 商业银行存款业务 商业银行借款管理 幻灯片 33.1 商业银行负债概述 商业银行负债的概念 商业银行负债的作用 商业银行负债的构成 幻灯片 4一、商业银行负债的概念 商业银行的负债业务就其范围来讲，有广义和狭义之分。广义负债包括银行自有资本在内的一切资金来源；狭义的负债主要是指商业银行的存款、借款等一切非资本性的负债。本章所指的负债业务的概念是狭义的负债业务。 幻灯片 5二、商业银行负债的作用 负债是银行经营的先决条件 负债是保持银行流动性的手段 负债业务是银行维持资产增长的主要途径 负债是银行同社会各界联系的主要渠道 幻灯片 6三、商业银行负债的构成存款负债 （被动型负债） 银行负债非存款负债 （主动型负债） 幻灯片 73.2 商业银行存款负债 存款的种类和构成 商业银行的存款管理 存款的成本管理 存款定价 存款的稳定性管理 存款的规模管理 存款保险制度幻灯片 8一、存款的种类和构成 以西方商业银行提供的存款服务为例 活期存款（传统） 交易账户 可转让支付命令 货币市场存款帐户 自动转帐制度 非交易账户 储蓄存款（传统） （储蓄账户） 定期存款（传统）