1、调整分录 1管理费用 固定资产调整分录 2长期股权投资 投资收益调整分录 3投资收益 长期股权投资调整分录 4长期股权投资 资本公积低销分录 1实收资本（或股本） 资本公积-年初 资本公积-本年 盈余公积-年初盈余公积-本年 未分配利润-年末 商誉 长期股权投资 少数股东权益低销分录 2投资收益 少数股东损益 未分配利润-年初 利润分配-提取盈余公积 利润分配-对所有者（或股东）的分配 未分配利润-年末低销分录 3应付账款 应收账款低销分录 4应收账款 资产减值损失低销分录 5预收款项 预付款项低销分录 6固定资产 营业外支出合并报表调整、抵销分录汇总表子公司调整项目 借方金额 贷方金额管理费
2、用 50000.00固定资产 50000.00母公司调整项目长期股权投资 8760000.00 4800000.00投资收益 4800000.00 7960000.00资本公积 800000.00抵销分录利润表及所有者权益变动表项目投资收益 8160000.00资产减值损失 250000.00营业外支出 100000.00管理费用 10000.00 200000.00营业收入 48600000.00营业成本 2000000.00 47700000.00财务费用 200000.00资本公积年初 16000000.00资本公积本年 1000000.00盈余公积年初盈余公积本年 1000000.00
3、未分配利润年末 2950000.00 2950000.00未分配利润年初利润分配提取盈余公积 1000000.00利润分配对所有者的分配 6000000.00少数股东损益 1990000.00资产负债表项目实收资本 20000000.00商誉 1200000.00少数股东权益 8190000.00应付账款 5000000.00应收账款 250000.00 5000000.00预收款项 1000000.00预付款项 1000000.00固定资产 300000.00 910000.00应付债券 2000000.00持有至到期投资 2000000.00存货 2000000.00应付票据 400000
4、0.00应收票据 4000000.00合 并资产负债 表长期股权投资 33960000.00现金流量表项目购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4800000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产受到的现金净额 1200000.00购买商品、接受劳务支付的现金 36000000.00销售商品、提供劳务收到的现金 39600000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5000000.00取得投资收益所收到的现金 5000000.00调整、抵销分录合计 174870000.00 174870000.00资产 负债和所有者权益(或股东权益)流动资产： 流动负债：货币资金 1500
5、0000.00 短期借款结算备付金 向中央银行借款拆出资金 吸收存款及同业存放交易性金融资产 拆入资金应收票据 13000000.00 交易性金融负债应收账款 20850000.00 应付票据 10000000.00预付款项 10700000.00 应付账款 30000000.00应收保费 预付款项 1000000.00应收分保账款 卖出回购金融资产应收分保合同准备金 应付手续费及佣金应收利息 应付职工薪酬 11000000.00其他应收款 应交税费 8600000.00买入返回金融资产 应付利息存货 19000000.00 其他应付款一年到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产 保险合同准
6、备金流动资产合计 78550000.00 代理买卖证券款非流动资产： 代理销售证券款发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债可供出售金融资产 8000000.00 其他流动负债持有至到期投资 流动负债合计 60600000.00长期应收款 非流动负债：长期股权投资 17000000.00 长期借款 27000000.00投资性房地产 应付债券 6000000.00固定资产 62340000.00 长期应付款在建工程 专项应付款合并利润表工程物资 预计负债固定资产清理 递延所得税负债生产性生物资产 其他非流动负债油气资产 非流动负债合计 33000000.00无形资产 6300000.00 负债合
7、计 93600000.00开发支出 所有者权益(或股东权益)：商誉 1200000.00 实收资本(或股本) 40000000.00长期待摊费用 资本公积 8800000.00递延所得税资产 减：库存股其他非流动资产 盈余公积 10000000.00非流动资产合计 94840000.00 一般风险准备未分配利润 12800000.00外币报表折算差额归属与母公司所有者权益合计 71600000.00少数股东权益 8190000.00所有者权益合计 79790000.00资产总计 173390000.00 负债和所有者权益总计 173390000.00项目一、营业收入 101400000.00减
8、：营业成本 44500000.00营业税金及附加 4250000.00销售费用 250000.00管理费用 980000.00财务费用 3700000.00资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以“ -”填列)投资收益(损失以“-”填列)二、营业利润(亏损以“-”填列) 47720000.00加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失营 运 能 力 分 析三、利润总额(亏损以“-”填列) 47720000.00减：所得税费用 18130000.00四、净利润(净亏损以“-”填列) 29590000.00归属于母公司股东的净利润 27600000.00少数股东损益 1990000.00五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 29590000.00利 润 表 -资 产 负 责 表 - 资 产 负 责 表 -资 产 负 责 表 -资 产 负 责 表利 润 表 -资 产 负 债 表 -资 产 负 债 表
