特种气体项目融资方案分析.docx

特种气体项目融资方案分析目录第一章 并购融资及债务重组3一、 公允价值估值方法3二、 并购融资方式8第二章17一、 优势分析（S）17二、 劣势分析（W）19三、 机会分析（O）19四、 威胁分析（T）21第三章 资金成本分析29一、 债务资金成本分析29二、 资金成本的构成30第四章 项目背景分析33第五章35一、 股东权利及义务35二、 董事42三、 高级管理人员46四、 监事49第六章52一、 项目进度安排52二、 项目实施保障措施53第七章54一、 人力资源配置54二、 员工技能培训54第一章 并购融资及债务重组一、 公允价值估值方法美国财务会计准则委员会（FASB）对公允价值的定义是，“在计量日的有序交易中，市场参与者出售某项资产所能获得的价格或转移负债所愿意支付的价格。”在企业并购中评估目标企业价值时采用公允价值。根据价值类型、预期收益供求状况、信息收集情况等不同条件，按照企业价值评估指导意见（试行）