1、官渡区 2017 年度机场高速两侧（官渡段）面山冻害桉树改造绿化绩效评价报告昆中意银专审字【2018】第 118 号项目名称：官渡区 2017 年度机场高速两侧（官渡段）面山冻害桉树改造绿化绩效评价项目单位：昆明市官渡区农林局主管单位：昆明市官渡区农林局评价机构：昆明中意银会计师事务所有限公司目 录一、项目基本情况 .1（一）项目概况 .1（二）绩效目标 .6二、绩效评价工作情况 .7（一）绩效评价目的 .7（二）绩效评价工作方案制定过程 .8（三）绩效评价原则、评价方法 .9（四）绩效评价实施过程 .9（五）本次绩效评价的局限性 .10三、评价结论与绩效分析 .11（一）评价结论 .11（二
2、）具体绩效分析 .12四、成本效益分析 .17五、主要经验及做法、存在的问题和建议 .17（一）主要经验及做法 .17（二）存在的问题 .18（三）建议和改进措施 .190官渡区 2017 年度机场高速两侧（官渡段）面山冻害桉树改造绿化绩效评价报告根据官渡区财政局关于开展 2018 年重点绩效评价工作的通知（官财字2018 63 号），我公司于 2018 年 8 月 1 日至2018 年 9 月 20 日对昆明市官渡区农林局组织实施的 2017年度机场高速两侧（官渡段）面山冻害桉树改造绿化项目开展绩效评价工作，官渡区农林局及官渡区金马街道办事处对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、
3、完整性负责，现绩效评价工作基本结束，将绩效评价情况和结果报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况1.立项背景及目的。2016 年初，昆明市因极端低温气候侵袭后，机场沿线区域内受冻害较重的桉树对机场高速沿线绿化景观造成了较差的影响，为保持机场高速沿线绿化景观效果，进一步提升绿化景观，根据 2016 年 12 月 9 日昆明市人民政府 云南省林业厅关于印发昆明市机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作方案的通知(昆政办发201676 号)，官渡区承担了昆1明市机场高速两侧冻害桉树改造绿化官渡区段的工作；根据昆明市官渡区人民政府办公室关于印发机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作实施方案的通知（官政办通2016
4、100 号），由官渡区农林局牵头完成相关工作。2.项目实施情况。官渡区农林局于 2017 年 1 月 26 日取得官渡区发改局关于官渡区机场高速两侧冻害桉树改造绿化项目立项的批复 （官发改审批20178 号） 。项目共涉及 7 个地块，其中 300 米范围内为置换改造项目区，涉及地块 4 个，需对现有桉树进行采伐，并按照绿化改造施工设计更新置换相关绿化苗木；官渡区农林局于2017 年 2 月 28 日发布招标公告，分两个标段进行公开招标，于 2017 年 3 月 21 日公开开标，确定中标单位，于 2017 年5 月完成采伐工作，一标段于 2017 年 4 月 8 日开工，2017年 5 月
5、17 日完工，二标段于 2017 年 4 月 26 日开工，2017年 5 月 28 日完工，完工后进行管养阶段，一、二标段均于2017 年 11 月 28 日完成初步验收工作；300 米范围外为提升改造项目区，需对受冻害桉树修枝断顶后进行零星补植，已全面完成。3.资金来源及使用情况。（1）项目经费来源根据官渡区人民政府办公室公文处理笺第 59 号，项目2经费来源于中央、省、市及区级财政，其中：官财预追加201732 号 2017 年安排 12,108,550.00 元，经费来源于财政专户结余资金；昆财农2016252 号 2017 年安排1,850,400.00 元，资金来源于市级补助；昆财
6、农201752 号 2017 年安排 3,357,000.00 元，资金来源于中央补助；昆财农2016144 号 2018 年安排 6,700.00 元，昆财农2015260 号 2018 年安排 1,383,100.00 元，昆财农201546 号 2018 年安排 3,938,100.00 元，昆财农2017217 号 2018 年安排 1,400,000.00 元，资金均来源于省级补助；另外，专户结余省级补助资金 1,867,400.00元。（2）项目经费到位情况截止 2017 年 12 月 31 日，昆明市机场高速两侧冻害桉树改造绿化资金实际到位 18,715,950.00 元，截止
7、2018 年7 月 31 日，实际到位资金 25,911,250.00 元，2018 年新增到位资金 7,195,300.00 元。（3）项目经费使用情况官渡区农林局会计账面反映，上述项目资金 2017 年度已使用 15,322,850.00 元，其中：拨付官渡区金马街道办事处林木补偿费 9,009,800.00 元，修枝断顶一次性补偿费891,750.00 元，支付一标段绿化工程款 3,060,000.00 元，支付二标段绿化工程款 1,680,000.00 元，项目工程管理费3681,300.00 元（支付金马街道工作经费补助 300,000.00 元，支付采伐项目设计费 50,000.0
8、0 元，工作用车购油款10,000.00 元，支付招标控制价编制费 66,700.00 元，支付施工方案设计费 88,200.00 元，支付监理费 166,400.00 元）。截止 2017 年 12 月 31 日，项目结余结转资金3,393,100.00 元。2018 年 1-7 月共支付 4,760,800.00 元，其中：一标段绿化工程款 3,060,000.00 元，二标段绿化工程款1,680,000.00 元，监理费 20,800.00 元。截止 2018 年 7月 31 日，官渡区农林局账面反映的项目结余结转资金5,827,600.00 元。根据延伸检查官渡区金马街道办事处收支情况
9、，金马街道办事处共收官渡区农林局拨入项目资金 10,201,550.00元，截止 2018 年 7 月 31 日支出实际支出 6,373，000.77元，净结余 3,828,549.23 元。4.组织及管理情况。（1）项目组织情况根据昆明市官渡区人民政府办公室关于印发机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作实施方案的通知（官政办通2016100 号），官渡区成立了以副区长为组长的机场高速两侧面山桉树改造绿化美化提升工作领导小组，领导小组下设办公室在区农林局，办公室主任由区农林局局长杨聪同志4担任，副主任由区农林局副局长周绍坤同志担任，负责开展相关工作。按照“属地管理、部门参与、突出重点、标本兼治”的原
10、则，由区农林局负责项目的立项、桉树采伐手续报批及绿化工程的招标和推进，金马街道办事处负责桉树的补偿和砍伐，绿化用地的协调和补偿工作。（2）项目实施流程整体层面在昆明市人民政府 云南省林业厅关于印发昆明市机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作方案的通知(昆政办发201676 号 )下发后，官渡区及时成立了机 场高速两侧面山桉树改造绿化美化提升工作领导小组，并制定了昆明市官渡区人民政府办公室关于印发机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作实施方案的通知（官政办通2016 100 号），按方案开展相关工作。绿化改造方面官渡区农林局首先向官渡区发改局上报了项目立项请示，并取得了官渡区发改局关于官渡区机场高速两侧冻害
11、桉树改造绿化项目立项的批复 （官发改审批20178 号） ；其次，组织开展施工单位、监理单位招投标工作，于 2017年 2 月 28 日发出施工招标公告，于 2017 年 3 月 21 日公开开标，确定一标段中标人为云南富鑫园林绿化工程有限公司，二标段中标人为云南天泽绿茵都市景观工程公司；于52017 年 3 月 14 日发出监理竞争性谈判公告后流标，于2017 年 3 月 20 日发出二次竞争性谈判公告，与 2017 年 3月 29 日开标确定中标单位云南中冶建筑工程监理有限公司。完成招标工作和采伐工作后，首先完成施工设计方案，并通过专家评审，评审完成后按设计方案组织绿化改造，一标段于 20
12、17 年 4 月 8 日开工，2017 年 5 月 17 日完工；二标段于 2017 年 4 月 26 日开工，2017 年 5 月 28 日完工，监理单位实施全过程跟踪管理。于 2017 年 11 月 28 日组织初步验收。采伐作业方面由金马街道办事处确定改造范围内涉及村组、桉树采伐数量、林木补偿等相关情况，由区农林局向昆明市林业局上报申请限额采伐指标的请示，按政府确定的补偿标准对村民进行补偿，签订补偿协议，取得采伐许可证后由金马街道办事处开展具体的采伐工作。（3）资金拨付流程由用款单位提出资金申请，经林业综合管理科对合同、进度等进行审核后上报局办公会集体讨论，通过后填写费用报销单，报财务部
13、门审核，在经局长审批后支付，并取得发票等资料。6（二）绩效目标1.总目标进一步改善机场高速沿线景观，适地适树进行补植，尽快恢复生态景观，达到与周边生态环境和景观视觉相一致的效果，提升机场高速公路两侧的生态质量和景观效果。2.年度目标数量指标：改造地块 7 个，改造面积 1147 亩。时限指标：2017 年 5 月 20 日前完成。改造要求：300 米范围内为一般景观改造区和背景林景观改造区，需对现有桉树进行采伐，并按照绿化施工作业设计及时更新置换相关绿化苗木；300 米范围外为一般改造区，需对受冻害桉树修枝断顶后进行零星补植，营造良好自然景观。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过客观、公
14、正、独立的第三方进行绩效评价，全面了解官渡区农林局 2017 年机场高速两侧（官渡段）面山冻害桉树改造绿化管理过程是否规范、产出目标是否完成，以及效果目标是否实现，总结项目实施中的经验，查找存在的问题。重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制7有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体，规范资金管理，提高资金效益提供参考依据。（二）绩效评价工作方案制定过程1.前期调研首先，我们召集了官渡区农林局林业综合管理科科长及相关业务人员、金马街道办事处相关负责人、项目建设单位、项目设计单位、项目监理单位等相关人员，听取了对项目总体情况介绍，了解了项目基本情况。2.研究文件在官渡区农林局提供资料的基础上，我们重点研究了昆明市人民政府 云南省林业厅关于印发昆明市机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作方案的通知(昆政办发201676 号)、 昆明市官渡区人民政府办公室关于印发机场高速两侧冻害桉树改造绿化工作实施方案的通知（官政办通2016100 号）、 官渡区发改局关于官渡区机场高速两侧冻害桉树改造绿化项目立项的批复 （官发改审批20178 号） 、官渡区发改局关于变更官渡区机场高速两侧冻害桉树改造绿化项目规模和投资立项的批复 （官发改审批201754 号）等重要文件资料，明确项目投资规模、实施范围、时限要求等。
