1、商业银行系列讲座山东大学经济学院于殿江第一讲 商业银行基础 一、商业银行的性质 商业银行 （ Commercial Bank），英文缩写为 CB， CB是 商业银行 （ Commercial Bank）的缩写，其网络通俗谐音是 “存吧 ”，意为存储银行。 商业银行 的概念是区分于 中央银行 和 投资银行 的 。 是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 美国学者彼得 S 罗斯认为：商业银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务功能的金融机构。 银行的这种全方位的服务和功能赋予了其本
2、身 “金融百货公司 ”的称号，是一个全能的金融机构。 （ 商业银行管理 P4） 我国 商业银行法 第二条规定： “本法所称的商业银行是指依照本法和 中华人民共和国公司法 设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 ” 从性质上说，商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。 商业银行首先具备一般的企业特征； 商业银行不是一般的企业； 商业银行不同于其他金融机构。 对于商业银行的特殊性质我们还可以从公司治理结构的角度来看， 商业银行的治理在符合一般性公司治理理论的同时，还存在着一些显著不同于其他行业公司治理的特征，这些特征需要我们在进行商业银行的治理改革时予以足够重视。 （ 一 ）
3、 风险的审核与控制对于商业银行的治理意义重大。 商业银行天然具有风险性。作为经营货币的特殊企业，商业银行相对于其他类型的企业而言，面临着种类繁多的各种风险，比如，利率风险、信贷风险、衍生风险，等等。 各国及金融组织对银行风险的分类o我国在确定风险分类时，借鉴和吸收了香港金管局的风险分类方法，但把利率风险纳入了市场风险范畴。巴塞尔委员会 美国货币监理署 香港金管局 中国银监会信用风险 信用风险 信用风险 信用风险流动性风险 利率风险 利率风险 市场风险操作风险 价格风险 市场风险市场风险 外汇风险国家风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险声誉风险 信誉风险 声誉风险 声誉风险法律风险 交易风险 操作风险 操作风险战略风险 合规风险 法律风险 法律风险策略风险 策略风险 策略风险 （ 二 ） 商业银行具有更加复杂的委托 代理关系网 对于一般公司而言，信息不对称和委托 代理关系主要表现在股东与高级代理人之间。而商业银行在信息不对称方面要复杂得多，商业银行就是一个由多重委托 代理关系组成的网络。 商业银行治理问题的复杂性主要是由监管者（ 鉴于商业银行在国民经济中的重要作用，各国政府都对银行监管给予了高度重视 ） 、存款人和贷款人的存在而引致的。
