上市公司内控公司级控制评估调查问卷(共17页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上调查对象:_职位: _日期: _简介1992年反虚假财务报告委员会 (COSO) 建立了一个对内部控制进行评估的模型。此模型已被普遍采用作为内部控制的框架，并已广泛被认可为组织机构衡量其内控有效性的正式标准。COSO模型将内部控制定义为“一个受公司的董事会、管理层及其它人员影响的流程，目的是为公司目标的实现（包括财务报告的可靠性）提供合理保证。”COSO确定了以下五个要素，以支持公司的使命、策略及有关业务目标的实现。 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部联合并发布了企业内部控制配套指引，在形式上借鉴了COSO报告5要素框架，不过同时在内容上体现了风险管理8要素框架的实质，增加了一下三个要素。 目标设定 事项