1、中 央 广 播 电 视 大 学金融学（本科）专业毕业设计（论文）论文题目我国商业银行资产重组问题研究学生姓名： 学 号： 专 业： 金 融 学 年 级： 学 校： 年 月 日目 录摘要 .IAbstract.II提纲 .1第一章 我国商业银行不良资产产生背景和现状 .21.1 商业银行不良资产的概念 .21.2 我国商业银行不良资产历史背景 .21.3 我国商业银行不良资产现状 .3第二章 我国商业银行不良资产成因分析 .42.1 从体制方面看 .42.2 从政府方面看 .42.3 从企业方面看 .52.4 从银行方面看 .52.5 从法律法规方面看 .62.6 从社会信用观念看 .6第三章
2、我国商业银行不良资产的特点 .73.1 不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高 .73.2 我国银行不良资产产生的原因复杂 .73.3 利益关系特殊 .73.4 不良资产类型特殊性 .8第四章 商业银行不良资产重组的难点 .84.1 场不完善制约了银行不良资产重组的规模和空间 .84.2 专业人才匾乏，手段落后，影响了不良资产重组的成效 .84.3 法律法规不健全妨碍了银行不良资产重组的顺利进行 .94.4 政策措施不配套使银行不良资产重组工作困难重重 .94.5 政府的不适当干预，使银行不良资产重组的行为容易偏离市场最大化原则 .10第五章 我国商业银行不良资产重组的策略 .115.1 核实
3、真相，揭示风险。 .115.2 政府参与，减轻负担。 .115.3 整合资源，集中处置。 .115.4 分清责任，限期清收。 .125.5 债权置换，激活资产。 .125.6 金融系统内部要尽快建立和健全多层次、全方位的风险管理体系。 .125.7 政策扶持，增加收益。 .135.8 学习借鉴外国处置不良资产的成功经验 .135.9 不良资产证券化。 .146.0 要整顿和建立社会信用 .14结论 .16参考文献 .17I摘 要贷款是商业银行的基本业务之一,所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务,这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。我国商业银行的问题是不良资产过多,如不尽快加以解
4、决,将带来一系列严重后果。我国商业银行体系内存在着巨额不良资产,这些巨额不良资产降低了资产的盈利性、安全性和流动性,与我国商业银行法所规定的经营原则相背离,危及整个银行体系的稳定性,蕴藏着巨大的金融风险。解决我国商业银行的不良资产问题，必须把国际经验教训和商业银行的不良资产现状结合起来，综合运用不良资产重组的各种手段，有针对性地设计国有商业银行不良贷款重组的战略和措施，循序渐进，来逐步化解已经累积的不良资产风险 。关键词不良资产; 特点 ； 难点 ；重组策略；IIAbstractLoans of commercial Banks is one of the basic business, al
5、l commercial Banks are to keep a large number of happen loan business, this inevitably occurred a certain number of cant back on schedule or in return of the loan. Our country commercial bank problem is bad assets too much, if not resolved as soon as possible, will lead to a series of serious conseq
6、uences.Our country commercial bank system exist in huge non-performing assets, these huge non-performing assets to reduce the profitability of assets, safety and liquidity, and our country the commercial bank law of the specified operating principles phase deviation and endanger the stability of the
7、 banking system as a whole, containing enormous financial risks. Solve the non-performing assets of commercial Banks in China, must take the international experience and lessons and commercial bank bad assets combine current situation, the integrated use of bad assets reorganization of all kinds of
8、means, in a targeted manner to design the state-owned commercial Banks non-performing loan restructuring strategies and measures, step by step, to gradually resolve has accumulated bad assets risk.keywordsNon-performing Assets;characteristics;difficulty;Restructuring and Strategy1引 言近年来国际金融市场上金融风潮此起
9、彼伏，突发性金融危机层出不穷，尤其是 2007 年2009 年环球金融危机的爆发给人们敲了警钟，即使多国中央银行多次向金融市场注入巨额资金，也无法阻止这场金融危机的爆发。在我国规模巨大的银行资产中，大量不良资产的存在已隐含了银行信用风险，对我国经济的稳定发展已构成潜在威胁。因此，对我国商业银行不良资产的研究很有必要。我国商业银行资产重组问题分析2第一章 我国商业银行不良资产产生背景和现状1.1 商业银行不良资产的概念商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的，不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。大量的银行不良资产不仅会加剧我国银行系统自身的风险，还困扰着我国金融与经济的
10、正常运行。因此，银行不良资产成为人们关注的焦点。首先要指出的是理论界和实际部门除了频繁使用“不良资产”这一词汇以外，还较多地使用了“不良债权” 、 “不良贷款”两个词，从理论上讲，三者是具有不同理论内涵的范畴。但就我国金融现实考察，商业银行资产结构比较单一，贷款所占比重很大，所以不良资产主要是指不良贷款，在某种程度上，两者基本上是等价关系。因此，本文的不良资产主要是指不良贷款。不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商 业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国自年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款 的风险程度，将银行
11、信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可 疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。 1.2 我 国 商 业 银 行 不 良 资 产 历 史 背 景由我国经济发展阶段和我国特有国情所决定，银行在我国经济发展的进程中扮演了一个特殊的角色我国的银行体系脱胎于计划经济时期的“大一统”银行体制，从年到年，只有中国人民银行一家银行，既是中央银行，又是商业银行。从年到年，工农中我国商业银行资产重组问题分析3建四大国有银行先后恢复或成立，但只是作为国家专业银行而存在，仍然是行政机构，不具有商业性。直到年月，中国召开了建国以来最高规格的全国金融工作会议，国有银行的商业化改革方向才正式确立，强调国有银行的商
12、业性，要求弱化行政对银行经营的干预。然而，长期的政策干预，大量政策性贷款的存在，使得商业银行在计划经济时期和改革之初背上的沉重包袱难以卸下，作为我国银行业主体的国有商业银行不仅其不良贷款额占我国银行总不良贷款额的约，而且其不良贷款率也最高，面临的不良贷款问题最严峻，已成为我国金融体系稳定运行的主要隐患。1.3 我 国 商 业 银 行 不 良 资 产 现 状从 1999 年开始中国政府采取措施剥离了四大商业银行近万亿元不良资产自 2002 年以来国内主要商业银行（即 4 大国有银行和其他 12 家股份制商业银行）的不良贷款余额和比率一直呈下降趋势其中 2003 年比 2002 年不良贷款余额和比
13、率分别下降 1750 亿元和 5.7%2004 年比 2003 年分别下降 3946 亿元和 4.5%据中国银监会 2005 年三季度末贷款五级分类统计数据显示 2005 年 9 月末我国境内全部商业银行不良贷款余额和不良贷款率分别比年初下降 5501.8 亿元和 4.28%商业银行贷款质量持续看好不良贷款余额和比率继续呈现“双降”其中由于工商银行于 2007 年处置了 7000多亿的不良资产四大商业银行不良贷款余额和比率分别下降 5575.6 亿元和 5.45%与此同时全国股份制商业银行的、城市商业银行和农村商业银行“不良贷款率”分别比年初下降了 0.45%、1.95%、0.96%但在不良贷
14、款余额和比率总体“双降”的情况下除四大商业银行外境内商业银行不良贷款我国商业银行资产重组问题分析4余额均出现了上升的势头根据各家股份制银行披露的 2005 年第三季度报表和中国银监会最新统计数据表明截至 2005 年 9 月末全国股份制商业银行和农村商业银行不良贷款余额分别比年初增加 100.3 亿元和 3.5 亿元。第二章 我国商业银行不良资产成因分析2.1 从 体 制 方 面 看传统计划经济体制下的资金供给制和财税改革后的拔改贷所形成的银企依赖机制,使国有银行的大量贷款在国有企业中沉淀、呆滞,是不良资产产生的历史原因2.2 从 政 府 方 面 看政府对银行干预的刚性依然较强。按照市场经济发
15、展的客观要求,商业银行的一切经营活动都必须在接受国家政策引导的同时,要反映市场需求,体现价值规律和 安全、流动、赢利 的经营原则,合理分配、使用银行资金。商业银行应该是资金配置的主体,政府只能应只限于宏观调控。然而现实情况是,政府作为资金分配的主体和中心并未淡化,不仅从宏观高层垄断,而且还是微观经营的指令者,甚至是操作者。企业需要贷款时,首先找的不是银行信贷员,而是政府官员,银行只不过是资金配置的客体,银行资金的投向仍然不是根据价值规律和经营原则来决定,而是在很大程度上受政府左右。虽然国家已出台了商业银行法,但由于尚缺乏正常运作的配套措施,商业银行依然无法依照 自主经营、自负盈亏、自求平衡、自
16、担风险、自我约束、自求发展 的原则正常运作,很难真正体现 区别对待,扶优限劣 的原则,往往造成部分项目投资效益不高,形成大量的贷款沉我国商业银行资产重组问题分析5淀,最终形成银行的不良资产。 2.3 从企业方面看企业自身存在的问题。国有企业严重的短期行为和整体效益低下是造成大量银行不良贷款的根本原因。造成短期行为的原因是粗放型经营和企业领导的频繁变动。近年来,企业的经营自主权有所扩大,但责任与权利的增量并不相等,责任小于权利,而且责任是虚设的,根本起不到对企业领导的约束作用。加上粗放型经营,企业和领导的业绩主要以数量和规模考核,所以,企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力,缺乏市场调研和科
17、学的分析预测,盲目扩大投资。企业通过各种关系向银行借款,投资后缺少资金又迫使银行继续贷款,若银行不再增加贷款,新项目无法投产,将造成以前的贷款收不回,因此,银行也只好被迫增加贷款,形成一种恶性循环,造成不良贷款不断增加。另外,国有企业经营效益低下,大多数亏损严重,无力偿还贷款。另一方面,个体、私营企业资产负债率高、自有资本金少,也是造成不良贷款的主要因素。随着我国改革开放,个体、私营企业迅猛增加,但由于这些企业的自有资本金较少,其成立和发展大都依靠银行的贷款。资本金不足的问题会带来经营方针的变化以及财务上的软约束。这些企业敢于冒较大风险经营,因为真正承担风险的是银行而不是企业,一旦经营失败,企业倒闭,最终亏的是银行贷款,这无疑增加了银行的不良资产。2.4 从 银 行 方 面 看银行自身的问题。这主要体现在商业银行自我约束机制和信贷管理机制不健全。目前,许多商业银行仍然沿用了过多的行政管理手段,加上风险与利益机制不对称,约束、激励机制不健全,对资产损失的考核手段与承担
