财务内部审计整改报告 1 / 16 文档可自由编辑 集团各部室、各成员企业： 为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了内部审计意见建议整改落实规定，现下发给你们，请遵照执行。 杭州华东医药集团有限公司 内部审计意见建议整改落实规定 第一章 总 则 第一条 为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据审计署关于内部审计工作的规定及杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法，制定本规定。 第二条 本规定适用于集团公司本部及各成员企业。 第二章 主要职责 第三条 集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。 第四条 被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。 第五条 被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。 第六条 需要实施后续
