1、2016 资本题库单选题1、资本金账户利息结汇所需的材料（A）A、银行出具的利息清单B、结汇所得人民币资金的支付命令函C、人民币资金用途证明文件D、最近一期出资确认报告2、企业办理跨境融资业务时，应在签订本外币跨境融资合同后（ ） ，到外汇局办理跨境融资签约备案（A）A、不晚于提款前三个工作日B、三个工作日C、不早于提款前三个工作日D、五个工作日3、关于非居民购房款，下列说法错误的是什么（D ）A、外汇购房款不得做境内原币划转B、购买现房或二手房的，应提供房地产主管部门出具的相关登记证明文件C、结汇所得人民币资金必须直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户D、结汇主体可以是
2、境外机构在境内设立的分支、代表机构，或者是房地产开发企业4、关于外债，以下说法错误的是：（A）A、境内（包括中资企业和外商投资企业，含金融机构）外债资金均可按照意愿结汇方式办理结汇手续 B、企业和金融机构的跨境融资签约比重、提款币种和偿还币种须保持一致C、特殊类机构，包括外资融资租赁公司、外资投资性公司等，可继续适用现行外债管理规定中明确的外债数量控制方式借用外债。D、外债结汇一次性适用且无真实性证明材料的不能办理。5、一般情况下前期费用账户的最高限额不超过多少金额？（B）A、等值 10 万美元B、等值 30 万美元C、等值 20 万美元D、根据企业申请设立限额6、以下不属于资本项目业务的是（
3、B）A、资本金结汇B、外商投资企业利润购付汇C、非居民出售境内房产购付汇D、外债资金结汇7、资本金备用金单月结汇不得超过等值（ ）万美元。 （ D）A、3B、5C、 10D、208、以下哪个账户结汇需要外汇局核准？（A）A、外商投资基金公司资本金账户B、投资性外商投资企业资本金账户C、商务部批准的外资租赁公司D、外资合伙企业9、资本金需在外汇局登记的限额内入账，如果开户币种与限额币种不一致，应当以每笔入账日的（ ）牌价折算占用限额。 （D）A、中行现汇买入价B、中行卖出价C、中行现钞买入价D、人行公布汇率10、关于非居民购房款结汇，下列说法正确的是（） （A）A、结汇主体是购房者B、非居民购房
4、款结汇由外管局审批C、外汇购房款可以通过境内原币划转至房产商D、境内代表机构经常项目账户下资金可以结汇购买商品房11、外商投资企业可以外汇资本金结汇所得入人民币待支付账户资金不得用于（） （B）A、交土地保证金B、购买非自用房产C、偿还关联企业间借贷12、下列哪种结汇需凭核准件办理（D）A、中资企业外债账户资金结汇B、资本金账户资金结汇C、境内资产变现账户资金结汇D、境外上市首发/增发境内专用账户13、下列关于资本金结汇需审核的材料中，错误的描述是 ( )（C）A、结汇所得人民币资金的支付命令函B、结汇后的人民币资金用途证明文件C、收款人的经营所在地，经营范围和经营情况D、上一次结汇所得资金对
5、外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖公章或财务印章的发票等凭证的复印件14、境外投资资本金，不同投资人的溢出或缺少部分应当（A ）A、按核定出资比例部分退回或补全B、只要保证总体出资金额在限额内即可C、全额退回15、外债备用金结汇每月不得超过（ ）万美元。 （B）A、5B、20C、 10D、3016、对于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的（不包括一次性结汇或结汇待支付账户中全部人民币资金支付） ，除非办理机构确保其在（）个工作日内肯定能提供真实性材料，否则不予办理。 （D）A、3B、5C、 10D、2017、外债结汇后人民币资金用途要与借款合同规定的用途一致，并且不能用于（ ）
6、 。（B）A、偿还境内金融机构外汇贷款B、偿还未使用的人民币债务C、 偿还原有外债D、偿还企业应付账款18、人民币企业柜对于收到他行转入的资本金结汇款（包括本行其它网点） ，必须在（ ）个工作日内根据企业支付命令函办理对外划转。 （B）A、1B、2C、 3D、519、境内贷款项下境外担保以（ ）纳入外债管理。 （D）A、短期外债余额 B、中长期外债余额 C、签约额 D、履约额20、资本金账户结汇后若为本市内人民币支付，除了发放工资等必须使用支票作为人民币支付凭证的，原则上禁止使用（ ）进行对外支付，需直接向人民币资金用途证明文件上载明的交易对手。 （C）A、特种转帐B、电汇C、汇票、本票等可以
7、背书转让的结算凭证D、贷记凭证21、资本金账户非备用金结汇，结汇所得人民币必须在（ ）对外划转。 （A ）A、结汇当日B、2 个工作日内C、一周内D、15 日内22、外国投资者费用类账户使用期限一般为（B）A、3 个月B、6 个月C、一年D、无固定期限23、下列哪种类型账户不属于资本项目外汇账户（） 。 （B）A、前期费用账户B、驻华机构经费户C、外债专户D、股权激励计划境内专户24、境内企业将持有某境内企业的股权转卖给境外公司收入外汇应开立的账户是（A ）A、境内资产变现账户B、境外资产变现账户C、资本金账户D、境内再投资专用账户25、资本项目信息系统的核准件有效期是多长（A）A、15 天B
8、、7 天 C、 7 个工作日D、15 个工作日26、企业资本金累计结汇额（含备用金）和该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额的多少百分比，银行需对之前结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查（D）A、0.5B、0.75C、 0.9D、0.9527、资本金指企业各投资方以外汇形式投入的注册资本金，一般以( ) 为限。 （B）A、外商投资企业总流入金额B、外商投资企业外方出资额C、外商投资企业总注册资本金D、外商投资企业中外方外汇出资额28、资产变现专用外汇账户无论结汇多少金额，必须在结汇后（ ）对外支付（A ）A、当日B、2 个工作日内C、 3 个工作日内D、5 个工作日内2
9、9、投资性外商投资企业用资本金进行境内再投资时（新设子公司） ，应将资金划入子公司的（C ）A、资本金账户B、境内资产变现账户C、境内再投资专用账户D、前期费用账户30、以下哪个账户不限制开户个数（B）A、前期费用账户B、资本金账户C、境内资产变现账户D、境内再投资专用账户31、资本金不可以办理以下哪项业务（D）A、购买保本型银行外汇理财产品 B、参加境内外汇资金池C、发放外币委托贷款D、结汇用于股权投资32、以下账户设账户限额的是（D）A、前期费用账户B、境内再投资专用账户C、境内资产变现账户D、外债账户33、外汇局批件号/备案表号/业务编号20 位，如既存在业务编号又存在核准件号的，（）优
10、先。 （A）A、核准件号B、业务编号34、 ( )开头的核准件均为一次使用，网点一旦受理需及时在资本项目信息系统核注。（B）A、10B、11C、 12D、2235、相关数据通过国际收支申报、账户内结售汇等接口向外汇局报送，报送在录入准确且未产生滞留数据的情况下会有（ ）个工作日的时滞（B）A、T+1B、T+2C、 T+3D、T+436、前期费用登记金额每一投资项目一般不得超过等值（ ）万美元（C）A、10 万B、20 万C、 30 万D、50 万37、以下用途中，可以用外债结汇所得资金支付的是（ ） （B）A、支付股权投资款B、支付员工工资C、偿还银行人民币贷款D、支付跨境人民币货款38、外债
11、结汇（非备用金结汇）所得资金原则上要求结汇当天对外支付，如企业有特殊要求在其人民币账户停留的，最长停留时间不得超过（）个工作日。 （D）A、1B、2C、 3D、539、目前，我国通用的外债定义是指（ ）对（ ）承担的以（ ） 表示的债务（C ）A、境内机构，境外机构，外币B、居民，非居民，外币C、境内机构，非居民，外币D、居民，境外机构，外币40、以下哪项业务无需进行外债登记（D）A、企业向境外股东借款B、企业向境外银行借款C、企业以融资租赁方式进口一套生产用设备D、企业以经营租赁方式进口一套生产用设备41、外债资金以备用金名义结汇，每月为（） （C）A、视企业实际经营情况核定金额B、10 万
12、美元C、 20 万美元D、30 万美元42、目前不可能成为外债债务人的是（ ） （C）A、境内银行B、境内企业C、境内个人D、政府部门43、外商投资企业货币出资入账登记使用的资金折算率为（） （C）A、登记当日银行挂牌价B、入账日银行挂牌价C、入账日人行中间价D、登记日人行中间价44、现有江北地区的 A 企业要收购余姚地区 B 企业的外商股权，该股权变动事项登记（外转中）应由哪家机构完成（） （D）A、宁波市外汇管理局B、余姚外汇管理C、宁波市内各银行D、余姚市内各银行45、境外投资企业的境内投资主体应于每年（） ，通过外汇局资本项目系统进行向外汇局报送上年度境外企业资产、负债和所有者权益相关
13、数据信息。 （A）A、每年 1 月 1 日至 9 月 30 日（含）B、每年 6 月 1 日至 9 月 30 日（含）C、每年 7 月 1 日至 9 月 30 日（含）D、每年 1 月 1 日至 6 月 30 日（含）46、结汇待支付账户为（） （C）A、人民币临时户B、人民币一般户C、人民币专用账户47、结汇待支付账户的账户性质代码为（） （A）A、2113B、2102C、 220248、结汇待支付账户的与其他人民币账户的之间的资金划转，应通过填写营内收付款凭证报送境内划转信息，并在（）栏中填写资金用途代码（B）A、用途栏位B、发票栏位C、特殊事项栏位49、担保人为非银行金融机构或企业（以下
14、简称为非银行机构）的，应在签订担保合同后（）个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。 （C）A、5B、10C、 1550、境内债务人从事外保内贷业务，由（）报送外保内贷业务数据。A、企业向外汇局的资本项目系统B、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统C、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的收支申报系统51、境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过（） 。（A）A、其上年度末经审计的净资产数额B、其上年度末经审计的资产数额C、投注差多选题52、关于前期费用账户以下说法正确的是（B,C,E）A、前期费用账户允许异地开户B、外国投
15、资者设立一家外商投资企业仅可开立一个前期费用外汇账户C、前期费用账户资金结汇无需外汇局核准D、前期费用外汇账户资金可用于发放外汇委托贷款E、前期费用外汇账户有效期为 6 个月，如有客观原因，期限可适当延长，但最长不超过12 个月53、以下说法正确的有哪些（A,B,E）A、外汇资本金账户与人民币账户不在同一家银行的，结汇银行可根据企业申请将结汇所得人民币资金划至人民币账户开户行，但必须在划款凭证上注明“资本金结汇”字样。B、资本金结汇所得可以用于归还银行人民币贷款，但需审核贷款用途发票及其真伪C、资本金账户所有资金一次性结汇的，企业在申请结汇时需提交包括资金使用明细清单和发票等证明文件在内的所有
16、材料D、资本金结汇所得人民币资金可以购买境内房地产用于对外租赁。E、资本金累计结汇金额（不包括利息）不得超过累计出资确认总额。54、同一企业同一网点开立的下列哪些资本项下类型的账户可以共用一个结汇待支付账户（A,B,C,D,E）A、同名资本金账户B、境内资产变现账户C、境内再投资账户D、境外上市首发/增发境内专用账户E、外债专户55、国内外汇贷款专户内资金的使用（B,C,E）A、可以划同一企业的外汇一般结算户B、可以用作经常项下对外直接支付C、符合规定的对外直接投资付汇D、结汇使用E、可以划同一企业开在他行的保证金账户用于信用证项下付汇56、从企业外汇一般结算户归还外债本息，银行需审核（A,B
17、,C,D,E）A、业务登记凭证（控制信息表）B、 境内机构外债签约情况表C、借款合同D、海外电汇申请书E、税务备案表（利息及从属费用超过等值 5 万美元时）57、以下哪些业务需经过银行登记后方可办理（B,D,E ）A、非居民机构购买境内商品房未成功，退回款购付汇B、外方清算所得购付汇C、非居民机构境内房产出售所得款项购付汇D、开立境内再投资专用账户E、中方购买境内外商投资企业外方股权款购付汇58、关于境外机构境内外汇账户资金使用错误的是（） （ C,D）A、向境内机构支付B、向境外机构支付C、结汇D、取现59、关于境外机构境内外汇账户国际收支申报正确的是（A,C,D）A、该账户向境外划款必须进
18、行国际收支申报B、该账户向境内划款由该境外机构进行国际收支申报C、该账户向境内划款，由收款的境内机构进行国际收支申报D、境内机构向该账户付款，由付款的境内机构进行国际收支申报E、境内机构向该账户付款，由收款的境外机构进行国际收支申报60、资本金账户投资资金可能的来源（A,C,E）A、海外汇入B、境内居民账户的现汇资金C、离岸账户D、投资性外商投资企业的资本金账户E、境内非居民账户的现汇资金61、关于资本金结汇归还人民币贷款，以下说法正确的有（A,B,C,D）A、此处人民币贷款仅指银行发放的贷款或通过银行发放的委托贷款B、资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款C、所归还的贷款的资金用途必须符合资本
19、金结汇用途D、需提供贷款行的还本付息通知书E、可以归还股东代垫款62、外币外债资金只能用于企业自身的生产经营活动， （ A,B,C,D）A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；B、除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；C、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；D、不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）E、不得以备用金名义结汇63、资本项目信息系统上线后，银行须在“外汇局批件号 /备案表号/业务编号”栏目填写内容的报送数据包括：（A,B,C,D）A、涉外收付款信息B、境内收付款信息C、账户内结售汇信
20、息D、账户信息64、对于企业资本金结汇归还人民币贷款，柜员除需审核支付命令函、证明已出资确认的材料之外，还需审核（ ） （A,B,C,D,E）A、该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明，说明需按照“上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单”要求明确资金用途B、贷款行出具的贷款资金账户对账单（或贷款资金具体使用账户的对账单）C、贷款行出具的加盖贷款行印章的还本付息通知书D、人民币贷款资金用途的发票E、贷款合同65、根据外管规定，资本金账户的资金可以进行以下哪些交易？（A,B,C,D）A、外汇买卖后对外支付B、远期结汇（产品交割时需审核真实贸易背景且符合资本金结汇要求）C、购买保
21、本型外币理财产品D、定期存款66、国内外汇贷款专户核算的贷款包括（ ） （A,C）A、银行自营外汇贷款B、境内外汇委托贷款C、境内外汇银团贷款D、向境外母公司借款67、非备用金（工资）结汇需审核的资料：（ )（A,B,C,D,E）A、直接投资相关账户资金支付命令函B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告（出资确认登记表）C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（商业合同或收款人出具的支付通知）D、加盖企业公章的网络发票真伪结果打印件或税务机关出具的发票真伪鉴别材料；如果发票金额在 10000 元人民币以下的，银行可以按比列核查E、结汇所得资金对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖公章或
22、财务印章的发票等凭证的复印件（可以在下一次结汇时提供、或结汇后 5 个工作日内提供）68、资本金结汇用于发放工资（企业自行发放）需审核的资料需要：（） （A,B,E）A、直接投资相关账户资金支付命令函B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告（出资确认登记表）C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（商业合同或收款人出具的支付通知）D、发票E、代扣代缴税单69、资本金结汇用于发放工资（通过中介发放）需审核的资料需要：（） （A,B,C,D）A、直接投资相关账户资金支付命令函B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告（出资确认登记表）C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（商业合同或收款人出具
23、的支付通知）D、发票E、代扣代缴税单70、下列哪些业务不需要外汇局登记或审批（ ） （A,B,C,D,E）A、利润购付汇B、资产变现专用外汇账户结汇C、外债账户资金原币支付国际海运项下运费D、资本金结汇E、外汇贷款专户资金用于支付进口货款71、资本金账户资金不允许（A,B）A、不直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；B、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；C、转存定期 D、发放外币委托贷款E、参加外币资金池72、以下哪几项是资本金退款原因（A,B,C）A、投资人与缴款人不一致B、非资本金款项误入资本金账户C、资本金溢缴款D、账户关户73、银行审核企业资本
24、金结汇的的合规性、真实性和一致性后，需在发票等相关凭证原件上批注（）内容，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件核验后返还企业。（A,B,C,D,E）A、加盖业务公章B、结汇日期C、结汇金额D、经办人名章E、 “核对一致”字样74、资本金结汇资金用途不得用于以下（）方面。 （A,B,C ）A、境内股权投资，即收购股权、新设公司人民币出资确认款等B、非房地产企业资本金结汇购房用于出租C、证券投资D、发放工资E、土地投标保证金（从结汇待支付账户划出）75、以下说法正确的是：（A,B,D）A、资本金结汇所得资金不得用于证券投资B、资本金账户资金可以用于归还境外母公司借款（外债）C、资本金账户结汇需凭
25、外汇局核准件办理D、资本金账户利息收入可凭利息清单直接结汇76、关于资本金账户，下列说法正确的是： （ ） （A,B,D ）A、外商投资企业注册币种虽然为人民币，但除商务部门批件明确为跨境人民币出资而开立人民币资本金账户之外，仍需开立外币资本金账户。B、单一外商投资企业资本金账户不限个数C、资本金账户只能在注册地开户D、某外商投资企业所有资本金账户累计流入额以注册资本为限 77、关于资本金账户非备用金结汇，下列说法正确的是： （ ） （A,B,D）A、支付命令函所列示的收款人与客户所提供的人民币资金用途证明文件列示的交易对手必须一致。 B、发放工资可以使用支票作为人民币支付凭证C、允许结汇做保证金 D、结汇所得人民币必须在结汇当日对外划转 78、关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划，下列说法正确的是（ ） （A,C,D）A、股权激励计划需开立专户管理 B、该专户由外汇局核准并核定限额 C、账户以境内代理机构名义开立 D、股权激励计划行权后资金汇入专用账户后结汇由银行审核79、以下哪些是开立资本金账户需要的材料（A,B,C）
