1、加强科研经费管理 提高资金使用效益 高监管下科研经费的使用和管理胡 素 英二 一二年九月二十七日一、科研经费高监管的背景主要内容：三、高监管下科研经费使用和管理应对二、现阶段外部监管的特点一、背景近几年，国家大幅增加科研投入的同时，也大幅增强了监管力度。为保证科研经费的安全性、规范性和有效性，外部监管将科研经费使用和管理的 合规性和真实性 作为监管的重要方面，并上升到前所未有的重视高度。学校科研项目类别多达七十余种， 2011年科研经费达 28.17亿元，教师 人均科研经费达 66万元 ，在研 千万元级科研项目达 102项 ，自 2008年以来经费体量已连续四年在教育部直属 高校中位居第二 ，
2、成为学校第一大收入来源。我校科研经费量大面广，已成为外部监管的重点对象，几乎逢查必检，甚至同一个项目（课题）被各部委多次检查。 (去年 9月始检查 )“ 内涵发展、质量优先 ” 是我校现阶段科研事业发展的重点，浙江大学科研事业经过多年的积累，已进入内涵式发展和全面提升质量的新起点，与之对应的科研经费使用和管理，同样面临 “ 量 ” 与 “ 质 ” 提升的问题。 项目（课题）负责人应提高项目（课题）经费管理水平，规范使用科研经费，主动应对外部监管，提高资金使用效益。二、现阶段外部监管的特点外部监管采取越来越精细化的监管模式，以合规性和真实性作为监管重点，形成高压态势，具有以下 5个特点：q 政出
3、多门的监管外部监管部门上有国家审计署、教育部、科技部、财政部等国家部委，下有省教育厅、省科技厅、省财政厅等省级部门。q 多元化的监管制度项目（课题）实施经费预算管理制、结余经费原渠道收回政策、国库集中支付制度、政府采购制、课题中期财务检查制、财务验收制等制度。 q 监管频率越来越高 各种定期或不定期、常规的或非常规的、现场的或非现场的检查越来越多，包括抽查、巡视督查、监督评估、专项财务检查等各级各类检查。 (这两年涉及学校层面的审计检查 10余次，各课题组财务审计检查估计超过 100次 )q 全方位的监管 既有对项目（课题）第一承担单位的检查，又有对合作单位经费执行情况的延伸检查。既有对学校层
4、面的检查，又有对项目（课题）层面的检查。q 高标准严要求的监管 监管执行的标准越来越高，要求整改的措施越来越严厉。实施以查验账表、记账凭证原件及所附原始凭证等各类证明要件，并需单位法人代表、财务负责人及项目（课题）负责人对所提供材料真实客观性作出共同承诺为前提的精细化检查。三、高监管下科研经费使用和管理的应对在科研经费使用和管理中检出的问题可以归集为两类，一是违规问题；二是违法违纪问题。前者轻者予以核减整改，重者则不予验收通过；后者轻者予以相关处罚，重者则移送司法机关。因此项目（课题）负责人应高度重视科研经费的使用和管理，全过程跟踪了解经费的执行情况，合理、合法、合规使用科研经费，珍惜自身的学
5、术生命，加强自律，维护科研诚信，避免无心之为，更不能明知故犯，触犯法律。（中央巡视组检查的问题）q 自觉落实项目（课题）负责人负责制项目（课题）负责人对所承担项目经费负主要责任，按 目标相关性、政策相符性及经济合理性 原则使用和管理。 纵向 科研项目经费使用必须严格按照各专项经费管理办法的要求，对照批复的课题预算规范使用科研经费； 横向 科研项目经费使用严格按合同规定执行。 项目负责人应当恪守诚信原则，自觉接受有关部门的管理和监督，并对科研经费使用的真实性、合法性和有效性、相关性承担直接的经济与法律责任。 （ 教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策 加强高校科研经费管理的通知 教财 2011 12号）q 项目（课题）负责人应树立三种意识项目（课题）负责人应具有国有资产意识、预算管理意识和法律意识，形成合理、合规、合法使用科研经费的良好习惯，坚守国家各项财经法律法规的政策底线。1、国有资产意识以学校名义取得的 各类科研经费 ，包括横向科研经费，均作为学校收入， 须全部纳入学校财务部门统一管理， 在学校实有资金账户或国库集中支付账户中收支， 单独核算，专款专用 。科研经费形成的固定资产属国有资产。科研经费不是个人私产，项目（课题）负责人应自觉接受有关部门的监督和检查，遵守国家各项财经法律法规。
