1、财务报账问题汇总及解答财务与国资管理处2014年 11月 20日主要内容 一、国内差旅费 二、公务接待费 三、公务卡 四、薪酬、劳务费发放 五、科研经费报销 六、财务培训工作 七、其他方面 八、几点注意事项一、国内差旅费 问题 1：因公使用 科研项目 经费出差，审批手续难以操作，能否 免除审批程序 ？ 答：不能。出差审批须严格按 中山大学差旅费管理实施细则 执行 。 科研 项目出差及报销差旅费， 科研项目负责人 包括项目负责人为单位正、副负责人的，由 单位主管科研的副院长或单位 指定负责人 审批； 非科研项目负责人 的，由 科研 项目负责人 审批 。一、国内差旅费 问题 2： 出差审批表 领导
2、签字后，报销 时 网报单 是否 不用再签字？是否一定要 盖部门院系公章 ？ 答：报销时网报单仍需签字。 二者不属于同一审批事项。出差审批主要是对是否同意出差进行审批，报销时网报单审签主要是对出差费用的审批， 网报单必须由项目负责人另行审签 。一、国内差旅费 各类需部门院系审批的事项 ，如国内出差审批、无住宿情况审批等，经相关负责人 审批 后， 可不盖部门院系公章 ；如经相关负责人授权审批，盖负责人 签字章 的，须 加盖部门院系公章 。一、国内差旅费 问题 3：乘坐 高于自己级别的飞机舱位或火车等级 ，或 住宿费超标 ，是否可以核减报销？ 答： 交通工具 ： 超规定等级乘坐飞机头等舱、商务舱的
3、,原则上不予报销 。 若情况非常特殊且确因工作需要超等级乘坐飞机头等舱、商务舱的， 经由所在单位领导审核，主管校领导审批后，方可报销 ； 其他未按规定等级乘坐交通工具的， 超支部分由个人自理。一、国内差旅费 住宿费： 超规定标准的，原则上 超支部分由个人自理 。 对于参加其他单位举办的会议和培训， 举办方统一安排住宿 且费用自理的， 凭举办方出具的 有效证明 ， 据实报销 住宿费。一、国内差旅费 问题 4：出差 乘坐飞机 的，要求提供哪些 有效票据资料 ？ 答：出差乘坐飞机的，报销时需提供 航空运输电子客票行程单 （机票，蓝底）和登机牌 作为会计原始凭证。如以 普通发票报销，需同时附登机牌及
4、航空运输电子客票行程单 复印件 。 原则上机票款需通过 公务卡结算 ，报销时提供刷卡小票或银行对账单等相关付款证明资料。一、国内差旅费 购买机票应执行政府采购方式 ，执行 关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 （财库 2014 33号）及 中山大学公务卡实施细则 （中大财务 2014 38号）规定。 政府采购机票管理网站为 www.gpticket.org。 我校即将实行机票、复印纸纸集中采购。一、国内差旅费 问题 5：出差过程中， 往返机场的交通费 发票如何报销？ 答： 教师系列人员讲师及以上、管理岗位人员副处级及以上，确因工作需要，并经单位领导批准，出差可据实报销市内交通费； 其他人员市内交通费（含往返机场交通费），按 80元 /天 /人给予市内交通包干补助，不再另外报销市内交通费用。
