1、2003.21-1财务管理学财务管理学张鸣 王蔚松 陈文浩主编上海财经大学2003.21-2 1第一章第一章财务管理概述财务管理概述2003.21-3第一章 财务管理概述1.1 财务管理的内涵1.2 财务管理的目标1.3 财务管理理论的发展1.4 财务管理的环境2003.21-41.1 财务管理的内涵财务管理是指企业对长期投资、长期筹资和营运资金投资与筹资活动的管理包括三项基本内容：1.长期投资（资本预算）决策2.长期筹资决策3.营运资金管理决策2003.21-51.1 财务管理的内涵资产： 负债及所有者权益 : 流动资产固定资产1 有形2 无形 所有者权益流动负债长期负债2003.21-61
2、.1 财务管理的内涵识别投资机会、选择投资时机、确定合适的投资方式和投资组合长期投资（资本预算）决策流动资产固定资产1 有形2 无形 所有者权益流动负债长期负债2003.21-71.1 财务管理的内涵筹措企业长期投资所需的资金：确定企业最佳资本结构；合理规划长期筹资的最佳来源和筹资方式。长期筹资决策流动资产固定资产1 有形2 无形 所有者权益流动负债长期负债2003.21-81.1 财务管理的内涵确定企业短期资金的最佳持有量、以及如何获取所需的短期资金。营运资金管理营运资金流动资产固定资产1 有形2 无形 所有者权益流动负债长期负债2003.21-91.1 财务管理的内涵 财务管理的职能q 财务分析、预测和财务计划q 财务决策q 财务控制和财务监督q 参与金融市场q 风险管理2003.21-10财务管理的组织结构财务副总经理或高级财务官员 (CFO)司库 Treasurer 主计长 Controller现金及有价证券管理投资决策分析信用分析筹资计划财务会计税务管理成本会计 数据、资料处理 养老金管理 与投资者关系协调
