1、杨柳青镇前桑园村集体资产清产核资工作报告为摸清我村集体经济组织资产家底，稳妥推进我村集体产权制度改革，根据有关法律、法规、规章和关于全面开展农村集体资产清产核资工作的实施方案 、 前桑园村集体产权制度改革工作方案有关规定，改革工作小组组织有关人员及聘请津联会计师事务所共同对我村集体经济组织集体所有的资源性资产、经营性资产和非经营性资产进行了清产核资，现将清产核资工作情况报告如下：一、清产核资工作的基本情况 （一）清产核资工作基准日。前桑园村清产核资基准日确定为 2018 年 2 月 28 日。（二）清产核资范围。清产核资的范围是我村集体及所属单位所有的资金、资产和资源（根据本村集体经济组织实际
2、，参照关于全面开展农村集体资产清产核资工作的实施方案所列内容确定具体清产核资范围） 。（三）清产核资工作实施人员。本次清产核资工作由村集体产权制度改革工作小组组织有关人员实施。具体参加人员包括：李丽、李长奎、姚瑞臣、高凤安、姚春锁、陈春秋、陈庆福和津联会计师事务所的刘竹凯、胡雅洁、崔泽、赵明月等。（四）清产核资工作实施情况。清产核资工作在村党委的指导下，村集体产权制度改革工作小组按照资产清查、权属界定、资产估价与价值重估、审核汇总、公开公示、核销报批、调整账务、造册归档程序，坚持帐内清查与帐外核实相结合，采取实地查看与重新测量相结合的办法进行清查核实，对村集体所有的资金、资产和资源进行了全面清
3、产核资。整体工作从 2018年 6 月 13 日开始，至 2018 年 10 月 6 日结束。具体开展了如下工作：（1）培训参加清产核资工作的相关人员。（2）编制我村集体经济组织清产核资基准日的会计报表，并对相关账表进行核对、核实。（3）对我村集体经济组织资产进行全面清查核实，填制村集体经济组织资产清查登记表 ，并界定权属。（4）对清查核实的资产进行价值重估（资产估价或资产评估） 。（5）对账实不符的情况按照有关规定进行核销、核增的申请报批，并调整账务。（6）编制清产核资后的会计报表。二、清产核资有关事项说明（一）资产增减值情况1. 村委会资产增减值具体事项（1）固定资产盘盈核销调整先达汽车工
4、贸公司院内万米车间原 28,039,151.49元，清点时盘盈,。小区治保会平房原值 82,200元，清点时盘盈。老年活动中心、卫生所平房原值：317,250 元，清点时盘盈。锅炉房平房原值：591,360 元，清点时盘盈。物业厨房原值：102,900 元，清点时盘盈。液化气站房原值：84,000 元，清点时盘盈。停车场路面原值：503,720 元，清点时盘盈。为此对以上盘盈资产进行调增入账处理，合计盘盈金额 29,720,581.49元。 （2）盘亏2003 年 12月购置扩音器一台，帐面原值：4,796 元，已提折旧：1,978.43 元，净值：2,817.57 元。清点时已无实物。201
5、1 年至 2015年 12月年老村委会累计（原安装的监控设备被破坏剪断，不能正常使用，2015 年重新维修增加安装摄像头）安装监控器材 1套，帐面原值：123,975 元，已提折旧：12,637.5 元，净值：111,337.5 元。2017 年村委会搬迁新址，监控设备废弃拆除，清点时已无实物。2005 年安装荼炉 1台，帐面原值：14,800 元，已提折旧：3,280.62，净值：11,519.38 元。2011 年已经拆除，清点时已没有实物了。2009 年购买联想电脑 1台，帐面原值：4,544 元，净值：4,544 元。清点时已无实物。2009 年由先达电力管理所转来桑塔纳 1辆，帐面原
6、值：120,000 元。2012 年由当时村领导处置卖出，2015 年换届后，领导之间未做交接手续，至今未做账务处理。清点时已无实物。2013 年购买康佳电视 1台，帐面原值：1,150 元，未提折旧净值：1,150 元。2015 年换届后，领导之间未做交接手续，清点时无实物。2013 年购买美的冰箱 1台，帐面原值：1,550 元，未提折旧，净值：1,550 元，2015 年换届后，领导之间未做交接手续，清点时无实物。为此对以上固定资产进行核销，扩音器核销金额：2,817.57元；监控器材核销金额：111,337.5 元，荼炉核销金额：11,519.38 元，联想电脑核销金额：4,544 元
7、，桑塔纳核销金额：120,000 元，康佳电视核销金额：1,150 元，美的冰箱核销金额:1,550 元，合计核销金额：252,918.45元。（2）长期投资款呆帐核销调整 1992 年由村委会投资 33,783,106.10元组建了先达集团公司，先达集团公司下属企业是由集团公司投资建成的，由于 2002年 7月按上级政策要求，对先达集团公司下属企业进行了全面改制，全部由个人买断，下属企业也由集体企业转为了民营企业，2002 年先达集团公司已成空壳企业，营业执照已经吊销。当时买断是以评估公司评估报告以净资产进行买断的，并拨付相应的先达集团的老贷款进行冲抵。由于时间较长，先达集团公司改制时资料缺
8、失，村委会给先达集团公司的投资属于内部投资，已无法查证收回，经两委研究决定将此项投资做核销调账账务处理。核销金额：33,783,106.10 元。2005 年由村委会投资成立天津市圣亿佳劳动服务有限公司，并投资兴建了地下液化气管道设备帐面原值：550,000元，盘点时液化气管道设备已经废弃，核实数为：360,205元，核销数为：189,795 元。因此项投资的189,795元应做核销调账账务处理。2009 年 8月至 2015年 9月 30日，先达物业管理部的工人工资、锅炉维修费、冬季取暖燃料及其它费用是由前桑园村民委员会投入的 8,417,873.41元，是费用支出。2015年换届后，没有做
9、交接手续，物业公司解散，由村委会直接管理，所以经村两委研究此项投资做核销调账处理。智联信诚是村委会下属企业，2011 年 1月成立，村民委员会投入的注册资金 100,000元，因此公司业务与村下属企业圣亿佳劳动服务公司都是给天内公司服务的，所以 2015年换届后，经两委班子研究决定，两个公司业务合并，保留一个企业营业执照，所以 2016年 8月把智联信诚公司注销。注销时没有货币资金，税款还是圣亿佳公司代缴，往来款是内部往来，已无法收回，所以此项款项应做调账账务处理。因此对以上长期投资款项进行核销处理，合计核销金额：42,490,774.51 元。（3）应收款呆帐核销调整1账外应收盘盈（1）鑫茂
10、公司欠股权转让款 15,666,600.00元。大写：壹仟伍佰陆拾陆万陆仟陆佰元整。（2）荣昌灯具公司欠代还银行借款 1,225,000.00元，大写：壹佰贰拾贰万伍仟元整。因此账外应收款项调账处理总金额为 16,891,600.00元，其中：鑫茂公司欠股权转让款 15,666,600.00元，荣昌灯具公司欠代还银行借款 1,225,000.00元。2应收款盘亏（1）杜明双系后桑园村村民，因 2008年 11月前桑园村老村修路占用房屋两间，拆除补贴款：伍万元整（50,000 元整） 。因当时没有签订补偿协议，所以未及时入应付账款；并且杜明双向村委会借款 50000元，以应收款项入账，现经村两委
11、研究将拆迁补偿款与应收款进行冲抵，做核销调账处理。核销金额：50,000 元。（2）2009 年 1月益利养殖公司，因资金周转困难，向前桑园村委会借款：壹佰伍拾万元整（1,500,000 元） 。结止到 2011年分次偿还了这笔款共计：壹佰伍拾万元整（1,500,000 元） 。由于当时两委班子不和谐，未做账务处理，又因先达集团公司欠北京信托公司借款，法院已经起诉，账户被查封，当时的村书记李连辉就将收回益利养殖公司的这笔款，未入前桑园村民委员的帐做应收账款的核销，直接代替先达集团公司偿还了北京信托公司的欠款：壹佰伍拾万元整（1,500,000 元） 。因账龄比较长，票据丢失，无法查证，经村两委
12、研究此款项做核销调账处理，核销金额：1,500,000 元。（3）姚春发 2009年至 2012年任前桑园村主任，在任职期间由于处理村里的事务被打重伤，住院医药费共计：壹拾玖万伍仟捌佰肆拾叁元捌角玖分（195,843.89 元） 。事情出现后是由村民垫付的此笔住院医药费，现经村两委研究决定对以上款项进行核销帐务处理。核销金额：195,843.89元（4）李连辉原前桑园村党委书记，在 2005年至 2015年任职期间，由于工作疏忽，为村委会办理对外的各项业务支出费用共计：肆拾伍万陆仟叁佰伍拾元整、 （456,350元） 。因票据未能及时追回，造成了村委会帐面没有及时做帐务处理，此笔款项由于时间久
13、远，所支出的票据无法讨回，造成应收款项的增加，经村两委研究此项投资做核销调账处理。核销金额 456,350元。（5）姚瑞君原前桑园村党委副书记，2009 年庆八一建军节期间，付 8634部队慰问金：伍仟元整、 （5,000 元） 。因票据丢失至今没做帐务处理。造成应收款项的增加，经村两委研究将此笔应收款项做核销调账务处理，核销金额5000元。（6）智联信诚是村委会下属企业，2011 年 1月成立，因此公司业务与村下属企业圣亿佳劳动服务公司都是给天内公司服务的，所以 2015年换届后，经两委班子研究决定，两个公司业务合并，保留一个营业执照。所以 2016年 8月把智联信诚公司注销。2012 年
14、4月因资金周转困难向前桑园村民委员借款：壹拾贰万伍仟元整（125,000 元） ，此应收款无法收回，经村两委班子研究将此应收款项做核销调账处理，核销金额：125,000 元。因此对以上应收款呆帐做核销处理，核销总金额：2,332,193.89元。（3）应付款呆账核销调整前桑园村原有煤气站于 1992年建成，欠天津糅铭燃气公司工程尾款：叁万贰仟叁佰柒拾玖元柒角整（32,379.70 元）由于账龄较长，双方已经没有业务往来，经村两委研究决定此笔款项做核销调账账务处理。核销金额：32,379.70 元，大写：叁万贰仟叁佰柒拾玖元柒角整。前桑园村 2013年 1月收市容管理站补贴款项贰万元整（20,0
15、00 元） 。当时的会计计入了应付款。经村两委研究决定将此笔款项计入补贴收入科目并做调账账务处理。调账金额：20,000 元。2007 年至 2012年鑫茂公司拨付前桑园村股权转让款2300万元，按照股权转让协议，拨款由杨柳青镇政府暂收后，再由镇政府拨付给前桑园村委会，但当时镇政府拨的股权转让款以借款入账应付款。经与镇财政所核实，村两委研究将此款项做调账处理，计入股权转让收入。应付股金息款 102,179.67元，因账龄较长，形成原因无法核实，此项款项无法支付，经两委研究做核销调账账务处理。调账金额：102,179.67因此应付款项核销调账总金额为：23,154,559.37 元，大写：贰仟三
16、佰零伍万贰仟叁佰柒拾玖元柒角整。（4）账外应付款调账先达集团公司及改制企业欠杨柳青信用社借款于2017年由杨柳青镇政府打包清偿，按照清偿比例，前桑园村应分摊欠杨柳青镇政府款 40,573,900.00元，大写：肆仟零伍拾柒万叁仟玖佰元整。先达集团公司及改制企业欠农行西青支行借款于2017年由天津市柳口投资投资有限公司打包清偿，按照清偿比例，前桑园村应分摊欠杨柳青镇政府款 8,090,000.00元，大写：捌佰零玖万元整。因此账外应付款项调账总金额为 48,663,900.00元，大写：肆仟捌佰陆拾陆万叁仟玖佰元整。2、圣亿佳服务公司（1）其他应收款项因天津智联信诚劳动服务有限公司在 2016年
17、 8月 2日营业执照正式注销。注销税务手续中有残疾人保障金未缴纳，金额是￥19,400.04 元整（大写：壹万玖仟肆佰元零肆分） 。因账户余额不足，特向天津市圣亿佳劳动服务有限公司借款￥15,058.74 元（大写：壹万伍仟零伍拾捌元柒角肆分） 。因账户注销无法偿还。经两委研此项应收款项应做调账账务处理。辛口便民百货配送服务站，2012 年有饮用水水桶押金 11个桶 X50元=550.00 元整（大写：伍佰伍拾元整） 。因本服务站转让给其他人接手，新户接手后桶换包装，造成老水桶不认可，水桶押金无法退还。经两委研此项应收款项应做调账账务处理。天津市西青区鑫正亿园粮油经营部建立于 2012年 4月
18、 18日，自成立以来无经营业务。虽无经营业务但税务部门每月要缴纳税金，因本账户没有资金，特向天津市圣亿佳劳动服务有限公司借款￥9,200.00 元整（大写：玖仟贰佰元整） 。因没有业务于 2013年 5月注销。因账户注销无法偿还。经两委研此项应收款项应做调账账务处理。为此对以上其他应收款项进行核销，天津智联信诚劳动服务有限公司：15,058.74 元。辛口便民百货配送服务站：水桶押金 550.00元。天津市西青区鑫正亿园粮油经营部：9,200.00元。合计核销金额：24,808.74 元，大写：贰万肆仟捌佰零捌元柒。3、先达电力管理所管理所（1）经营性固定资产。1999 年购置民用机井用电柜 1台，原值：13,527.00
