1、江东区股份经济合作社制度汇编(简明版)江东区经济和信息化局二一二年十月编印说明近年来，我区在坚持抓好股份经济合作社集体经济发展的同时，十分注重三资管理制度建设，逐步形成了明令禁止性、程序规范性、监督制约性、风险防范性、廉洁自律性等五大制度体系。为方便广大基层干部群众对制度的理解和记忆，增强制度执行的自觉性，特编印了江东区股份经济合作社制度汇编 （简明版）。在编印过程中，我们力求简明扼要、突出重点、通俗易懂、方便记忆，但由于时间仓促和水平有限，可能会出现不少疏漏和差错，希望读者多加谅解。鉴于股份经济合作社制度的规范性和严肃性，本书所涉制度只作为参考提示，在具体执行过程中须以正式法律法规和有关文件
2、为准。如有需要，可以到江东区经济和信息化局网站查阅相关文件。网址： http:/ 年 10 月目 录1、明令禁止性制度 12、程序规范性制度 23、监督制约性制度 74、风险防范性制度 115、廉洁自律性制度 146、责任追究办法 16一、明令禁止性制度1、严禁公款私存，严禁挪用公款，严禁设账外账，严禁私设小金库。2、严禁坐支现金、严禁白条抵库，除出纳外任何人不得保管现金。3、严禁以资金、资产对外抵押担保，严禁任意出借资金。4、严禁进行股票、期货和外汇交易，不得委托理财。5、严禁扩大现金使用范围，除按规定可使用现金支付部分外，各项收付款项都必须通过开户银行办理转账结算。6、严禁使用外购、自制等
3、非正规的收款收据，严禁代开、代用、盗用等违规使用收款收据的行为，各款项必须取得真实合法的有效凭证。7、严禁出借财务专用印鉴。8、严禁重大建设项目规避招投标，不准化整为零。2二、程序规范性制度(一)开支审批制度1、一般程序：各项开支由监事会审核，董事长一支笔审批，报代理会计审查后入账。2、对 5000 元以内的开支，按一般程序审批；对 5000 元以上的开支，由董事会集体讨论同意后,按一般程序审批；对 50 万元以上的大额资金的使用，必须在董事会集体讨论的基础上报街道办事处同意,再按一般程序审批。(二)民主决策五步法1、提出初步方案。董事会研究提出初步的投资决策方案。2、形成建议方案。召开董事会
4、、监事会、支委会、居委会“联席会议”，对董事会的初步方案进行研究，形成建议方案。3、讨论建议方案。通过召开民主听证会、股东代表座谈会、专家咨询会等，对建议方案进行广泛征求意见和充分论证。34、党内首议方案。把经过论证的方案提交支部会议进一步征求意见和论证，同时在党员股东代表中统一思想。5、审议通过方案。召开股东代表大会，对经过党内首议方案进行审议，形成最终的投资决策方案。重大投资决策应严格按照民主决策五步法程序操作，一般决策事项可以简化执行。(三)资产租赁管理办法1、加强租赁资产登记和租金收取工作。要全面登记租赁资产的使用权证，及时按合同要求收取租金，做到专人负责、定期公开。2、租赁方式。集体
5、资产租赁必须采取公开招租的方式，对年租金在 50 万元以下的，由董事会集体讨论确定租赁方案；对年租金在 50 万元以上的，由董事会提出初步租赁方案，再按“民主决策五步法”程序确定正式租赁方案。3、租赁期限。租期一般不超过三年。对面积较大、一次性装修投入较多、承租方短期内难以收回成本的租赁，可由董事会与承租方协商后，由董事会提出意见，报街道办事处审核，经股东4代表大会讨论通过后，按照合同法的规定,可以适当延长租赁期限。4、租赁合同管理。资产租赁必须签订规范的书面合同或协议，并及时报街道三资管理服务中心备案。(四)工程建设项目招投标制度1、对 50 万元以上、建筑面积在 1000 平方米以上的基建
6、项目，必须在宁波市招投标中心统一招标；50 万元以下、1000 平方米以下的基建项目，必须在区招投标中心统一招标。2、合作社班子成员及其直系亲属不得承包本合作社工程。工程结束后，应及时进行专项审计，并向股东公布审计结果。(五)10%留用地管理制度1、留用地开发方案须按“民主决策五步法”的要求，最后经 2/3 以上的股东代表同意后，报街道审批方可执行。2、合作社要及时登记 10%留用地项目使用情况，于每季度财务公开日公布项目进展情况。3、留用地项目要及时入账。已签订正式合5同且具备入账条件的留用地项目必须以合同为依据及时入账，并在项目竣工后及时转账。(六)银行存款管理办法1、合作社只能开设 1 个基本账户，用于办理转账结算及现金收付。2、对确需在基本账户以外的银行开展结算业务的，须按街道的有关规定，可设一般账户、专用账户和若干个定期存款账户。3、为防范银行存款风险，在同等条件下，合作社货币资金优先存入纳税关系在本区的银行。(七)股权管理办法1、股权可以依法继承，被继承人死亡后暂停股权分红，继承人应在 60 日内办理继承手续，手续办妥后补发红利。一般遵循以下程序：第一，继承人向董事会提出书面申请；第二，董事会进行审核把关；第三，继承人到公证处公证；第四，继承人凭公证书到股份经济合作社办理股权继承手续。
