1、建设企业合规管理体系管控企业合规运营风险 一、序言 二、国际，国内重要的 “合规管理制度 ”介绍 三、企业合规管理体系 四、企业提升合规管理能力的意义目 录近年来，全球贸易监管环境日趋严格，合规经营已成为企业家首要责任和必然选择，越来越多的企业家认识到：合规管理能力是关乎中国企业 “走出去 ”参与国际竞争力的问题，是关乎企业能否做大做强做久的问题。美国 911事件后， 2005年以来无论是联合国全球契约组织十项原则，还是世界海关组织的 全球贸易安全与便利标准框架 、还是 亚太经合组织高效率公司合规项目基本要素 ；还是国际标准化组织制定的 ISO19600 合规管理体系 指南 ，都针对企业合规管
2、理提出严格的标准框架要求。一、序言： 何为合规管理： “合规 ”一词是由英文compliance翻译而来，通常包含以下三层含义。 （ 1）遵守法规，即公司总部所在国和经营所在国的法律法规及监管规定； （ 2）遵守规制：即企业内部按照行业要求、管理要求制定的内部规章、商业行为准则； （ 3）遵守规范：即职业操守和道德规范等。如尊重和支持人权的保护，废止童工、根除职业歧视；承担更大的环境责任，反对各种形式的腐败（中国企业大问题）。 美国根据 反海外腐败法 （ FCPA）查处的其他国家进行商业贿赂活动的跨国公司，高达 55家跨国公司；主要是跨国公司通过商业贿赂搞不正当竞争； 世界银行根据 采购指南
3、对参与承接世界银行资助项目，据统计： 2010年开始至 2015年 9月 11日遭遇制裁的全球公司 864家公司，中国遭制裁公司占有相当的比重。如：中国水利电力对外公司，也有深圳的公司。甚至有些发达国家保护本国商业利益对中国企业恶意进行合规审查。深圳很多具有全球影响力的企业都经理过。 TPP跨太平洋伙伴关系协定设立严格的劳工、环境保护等条款将中国排除在外等。 2013年 7月中国有关部门调查葛兰素史克中国公司商业犯罪问题。 2014年 6月 9日，国务院颁布了 关于进一步加强贸易政策合规工作的通知 ， 2015年 5月 15日广东省政府出台了 广东省贸易政策合规工作实施办法 ，表明中国政府重视
4、合规。 2014年 11月 6日，海关总署印发 海关全面深化改革总体方案 ，首次提出了 “创新企业协调员制度，提升企业合规管理能力 ”的改革要求，也是中国海关第一次引入 “合规管理 ”企业发展目标。 深圳海关将 “十百千万家企业扶持计划 ”即 “参天工程 ”和推进企业合规管理能力建设列入 2016年海关重点工作。 “十百千万家企业扶持计划”即 “重点扶持深圳 10家总部企业、 100家上市公司、 1000家国家级高新技术企业和 10000家高成长性生产型中小微企业。 ”，该计划与 2014年开始设计实施， 2014年 新华社高层参考 专门报道了深圳海关深度推广 “十百千万家企业扶持计划 ”惠及
5、数万家企业。 今年该计划实施重点是：用 “十百 ”带动 “千万 ”；重点是对两个五百强和 “专精特新 ”企业实施；去年底，汪洋总理在听取署党组工作汇报时，对于署长提出一个工作要求：探索 “自己干和一起干的契合点 ”，于署长在今年海关工作会议报告中正式提出要求海关努力去探索，去实践。这项工作与 “十百千万 ”计划不谋而合； 今年思路， “自己干 ”重点实施 “一企一策扶持计划； “一起干 ”，一是和政府部门一起干，推动 “三互 ”工作，整合包括海关、国检、外汇、国税部门对企业合规要求，建立起包括海关 AEO认证的所有政府部门合规要求的全覆盖的合规管理体系，培育企业建立大合规体系；二是和企业一起干
6、，引导，帮助，培育企业建立合规管理体系。 这方面，我们正努力做四件事： 一是与科委合作，培育 “双高企业 ”即：国家高新技术企业和国际标准的高级认证企业，自主创新示范区，创新卷； 二是与政府部门合作，建立全覆盖的政府部门合规体系。 三是与相关协会、外促会、进出口商会、外商投资协会，全面推进合规管理体系建设。 四是抓紧研究出台企业 “合规管理行为准则和相关管理制度、运营机制 ”，支持企业合规运营，通过持续的完善合规制度体系和健全合规管控机制，最终形成公司的合规文化。这就是我们和企业一起干的终极目标。二、国际，国内重要的 “合规管理制度 ”介绍 （一）联合国全球契约组织十项原则 原则 1：对于国际
7、公认的人权的保护，企业应当给予支持和尊重。原则 2：确保企业之间不会沆瀣一气，伤害人权。原则 3：企业应当维护劳工结社的自由，以及对集体谈判权利的有效认可。原则 4：根除一切形式的强制性劳动。原则 5：有效废止童工。原则 6：根除就业和职业歧视。原则 7：针对环境的挑战，企业应当支持预防性方法。原则 8：采取措施去承担更大的环境责任。原则 9：鼓励环境友好型技术的开发和扩散。原则 10：企业应当反对各种形式的腐 |败，包括敲诈勒索和行贿受贿。（二） 全球贸易安全与便利标准框架 1、前言 1.1简介 1.2 框架 的目标和原则 1.3 框架 的四要素 1.4 框架 的两个支柱 1.5益处 1.6
8、能力建设 1.7实施 2、益处 2.1国家 /政府 2.2海关 2.3商界 3、世界海关组织关于全球贸易安全与便利的标准 3.1支柱一：海关与海关的合作网络 3.2支柱一标准 3.3支柱二：海关与商界的伙伴关系 3.4支柱二标准 4、附件一：关于海关与海关合作网络的技术细则 附录：集装箱货运安全封志完整性计划 5、附件二：关于海关与商界伙伴关系的技术细则（三）中美 C-TPAT联合验证 所订立的安全建议去强化其有关设施、人员、程序及付运方面的安全措施及管理，内容涵盖八大范围： 程序安全 (Procedural Security) 信息处理 (Documentation Processing) 实体安全 (Physical Security) 存取监控 (Access Controls) 人员安全 (Personnel Security) 教育训练 (Education and Training Awareness) 申报舱单程序 (Manifest Procedures) 运输安全 (Conveyance Security) 凡进入美国的货物一直到货柜送至美国客户端为止，在整个供应链中必须有一套完整的数据记录，包括供货商的货品数据、运送过程、栈放时间、人员名单等。
