1、信用管理师国家职业资格考试信用管理师国家职业资格考试远远 程程 培培 训训中国就业培训技术指导中心中国就业培训技术指导中心人力资源部职业技能鉴定中心人力资源部职业技能鉴定中心中国市场学会信用工作委员会中国市场学会信用工作委员会 信用管理师（基础知识）信用管理师（基础知识） 第九章第九章 专业信用风险管理服务专业信用风险管理服务授课教师：陈莉萍授课教师：陈莉萍信用管理师国家职业资格考试远程培训 本章要点本章要点 保理服务的种类与作用保理服务的种类与作用 信用保险的种类与作用信用保险的种类与作用 信用担保的种类与功能信用担保的种类与功能 商账追收原理商账追收原理信用管理师国家职业资格考试远程培训
2、第一节第一节 保理保理信用管理师国家职业资格考试远程培训 一、保理服务的内涵与作用一、保理服务的内涵与作用 保理服务的内涵保理服务的内涵 国际统一司法学会保理公约国际统一司法学会保理公约 定义，保理是指卖方定义，保理是指卖方 /供应商供应商 /出口商出口商与保理商之间存在的一种契约关系，根据该契约，卖方与保理商之间存在的一种契约关系，根据该契约，卖方 /供应商供应商 /出口商出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售 /服务合同所服务合同所产生的应收账款的所有权转让给保理商。产生的应收账款的所有权转让给保理商。1、保理商提供资
3、信调查、保理商提供资信调查2、保理商承担付款责任、保理商承担付款责任3、应收帐款融资功能、应收帐款融资功能4、应收帐款管理功能、应收帐款管理功能 保理服务的作用保理服务的作用对于出口商：扩大出口营业额、规避收汇风险、节省营业费用、手续简对于出口商：扩大出口营业额、规避收汇风险、节省营业费用、手续简 便、增加利润、美化财报便、增加利润、美化财报对于进口商：有利于资金周转，扩大营业额，降低了进口成本，避免对于进口商：有利于资金周转，扩大营业额，降低了进口成本，避免了货物风险，简化购货手续，提供风险保障了货物风险，简化购货手续，提供风险保障对于保理银行：收益可观对于保理银行：收益可观信用管理师国家职
4、业资格考试远程培训 二、保理服务的种类二、保理服务的种类分为国际保理和国内保理，从国际保理的角度可分为：分为国际保理和国内保理，从国际保理的角度可分为：信用管理师国家职业资格考试远程培训 1、单保理、单保理和双保理和双保理根据保理商数量的不同，前者一般只在国内保理业务中使用，根据保理商数量的不同，前者一般只在国内保理业务中使用，后者广泛运用于国际保理业务中后者广泛运用于国际保理业务中2、无追索权保、无追索权保理和有追索权理和有追索权保理保理根据保理商对保理业务项下融通的资金是否有追索权，前者保理商承担较高风根据保理商对保理业务项下融通的资金是否有追索权，前者保理商承担较高风险，后者适应于进口商
5、信用较好、出口商仅需要融资和货款回收管理的情况险，后者适应于进口商信用较好、出口商仅需要融资和货款回收管理的情况3、融资保理和、融资保理和非融资保理非融资保理融资保理（预付保理）和非融资保理（到期保理）是根据融资保理（预付保理）和非融资保理（到期保理）是根据保理商是否向出口商提供融资款项保理商是否向出口商提供融资款项4、公开保理和、公开保理和隐蔽保理隐蔽保理根据出口商与保理商签订协议后，是否应将债权转让给保理根据出口商与保理商签订协议后，是否应将债权转让给保理商的事实通知债务人商的事实通知债务人5、完全（批量、完全（批量）保理和不完）保理和不完全保理全保理根据保理业务提供是否全面（融资、应收账
6、款管理、催收根据保理业务提供是否全面（融资、应收账款管理、催收应收账款、承担债务人无力承担付款时的风险）应收账款、承担债务人无力承担付款时的风险）三、国际保理与国际贸易融资三、国际保理与国际贸易融资 国际保理国际保理 1、 保理商为国际贸易赊销方式提供的成套服务保理商为国际贸易赊销方式提供的成套服务2、集结算、管理、担保和融资为一体、集结算、管理、担保和融资为一体3、国际双保理业务流程、国际双保理业务流程信用管理师国家职业资格考试远程培训 国际双保理业务流程图信用管理师国家职业资格考试远程培训 出口商出口保理商进口保理商进口商13 11 8 6 2519 103471112国际双保理业务流程说
7、明国际双保理业务流程说明1、出口商寻找有合作前途的进口商、出口商寻找有合作前途的进口商2、出口商根据赊销贸易的需要，向出口保理商提出承做保理业务的申请，并要、出口商根据赊销贸易的需要，向出口保理商提出承做保理业务的申请，并要求为进口商核准信用额度求为进口商核准信用额度3、出口保理商选择进口保理商，并要求进口保理商对进口商进行信用评估、出口保理商选择进口保理商，并要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对相应的进口商进行资信调查并逐一确定信用额度，并将其对进、进口保理商对相应的进口商进行资信调查并逐一确定信用额度，并将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度的通知书交给出口保理商口商
8、核准的信用额度或拒绝核准信用额度的通知书交给出口保理商5、出口商与进口商签订货物销售合同或服务合同并开始供货、出口商与进口商签订货物销售合同或服务合同并开始供货6、出口商将证明债权转让的发票副本及有关文件交出口保理商。在公开型保理、出口商将证明债权转让的发票副本及有关文件交出口保理商。在公开型保理业务中，出口商应在发票上载明由此产生的应收账款已转让，债务人应将款业务中，出口商应在发票上载明由此产生的应收账款已转让，债务人应将款项支付给进口保理商项支付给进口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如果出口商有融资需求，出口保理商将向出口商提供不超过
9、发票金额的、如果出口商有融资需求，出口保理商将向出口商提供不超过发票金额的 80%的的资金融通资金融通9、进口保理商凭受让的应收账款于发票到期日前若干天开始向进口商催收、进口保理商凭受让的应收账款于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将收到的货款全部转付给出口保理商、进口保理商将收到的货款全部转付给出口保理商 12、如果进口商在发票到期日、如果进口商在发票到期日 90天后仍未付款，进口保理商做担保付款天后仍未付款，进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除预付货款、贴息和其他费用后，将货款余额支付给出口
10、商，、出口保理商扣除预付货款、贴息和其他费用后，将货款余额支付给出口商，并向出口商及时提供对账单。并向出口商及时提供对账单。三、国际保理与国际贸易融资三、国际保理与国际贸易融资 国际贸易融资是指银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供国际贸易融资是指银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利，是一种促进进出口贸易的金融支持手段。的资金融通便利，是一种促进进出口贸易的金融支持手段。单从融资的角度看，国际保理只是国际贸易融资中的一种融单从融资的角度看，国际保理只是国际贸易融资中的一种融资类型。资类型。1、按照融资期限划分：短期国际贸易融资（打包放款、按照融资期限划分：短期国际贸易融资（打包放款、出口押汇、开征、进口押汇）；中长期国际贸易融资（出口出口押汇、开征、进口押汇）；中长期国际贸易融资（出口信贷、福费廷、国际银团贷款）信贷、福费廷、国际银团贷款）2、按照融资资金来源划分：一般性贸易融资；政策性贸、按照融资资金来源划分：一般性贸易融资；政策性贸易融资（各国官方或半官方出口信贷机构利用政府财政预算易融资（各国官方或半官方出口信贷机构利用政府财政预算资金向另一国银行进口商、政府提供的贷款）资金向另一国银行进口商、政府提供的贷款）3、按照有无抵押品划分：无抵押品贷款；抵押贷款、按照有无抵押品划分：无抵押品贷款；抵押贷款信用管理师国家职业资格考试远程培训
