1、昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目绩效跟踪评价报告昆中意银专审字【2018】第 131 号项目名称：昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目绩效跟踪评价项目单位：昆明市官渡区住房和城乡建设局主管单位：昆明市官渡区住房和城乡建设局评价机构：昆明中意银会计师事务所有限公司目 录一、项目基本情况 .1（一）项目概况 .1（二）绩效目标 .5二、绩效评价工作情况 .6（一）绩效评价目的 .6（二）绩效评价工作方案制定过程 .6（三）绩效评价原则、评价方法 .7（四）绩效评价实施过程 .8（五）本次绩效评价的局限性 .9三、评价结论与绩效分析 .9（一）评价结论 .
2、9（二）具体绩效分析 .10四、成本效益分析 .14五、主要经验及做法、存在的问题和建议 .15（一）主要经验及做法 .15（二）存在的问题 .15（三）建议和改进措施 .160昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目绩效跟踪评价报告根据官渡区财政局关于开展 2018 年重点绩效评价工作的通知（官财字2018 63 号），我公司于 2018 年 8 月 1 日至2018 年 9 月 20 日对昆明市官渡区住房和城乡建设局（以下简称“官渡区住建局” ）委托昆明未来城开 发有限公司（以下简称“ 未来城公司” ）代建的方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目开展绩效跟踪评价工作，
3、官渡区住建局以及未来城公司对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、完整性负责，现绩效评价工作基本结束，将绩效评价情况和结果报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况1.立项背景及目的。为深入贯彻落实党中央、国务院关于保增长、保民生、保稳定的一系列重大决策，加快推进和谐社会建设，官渡区拟在官渡区金马街道办事处方旺片区大羊村选址建设保障性住房，根据关于昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目立项的批复（官发改审批2011 34 号），方旺片区保障性住房1项目建设内容包括配套小学、幼儿园的建设。2.项目实施情况。根据官渡区政府 2015 年 11 月 5 日第 43 期关于研究方旺片区保障性住房项
4、目有关工作的会议纪要，官渡区住建局、未来城公司和昆明市官渡区教育局签订了昆明市官渡区保障性住房项目（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室工程委托建设合同，由未来城公司负责方旺片区保障性住房配套小学、幼儿园及人防地下室工程的代建工作。项目于 2015 年 12 月完成设计，于 2016 年 2 月完成监理招标并发出中标通知书，于 2017 年 3 月 31 日完成施工单位招标，于 2018 年 3 月 16 日完成弱电智能化系统工程招标，于 2018 年 4 月 15 日完成运动场建设项目招标，2018 年4 月 28 日完成景观绿化施工项目招标，2018 年 6 月 11 日完成教学设备设施
5、采购招标；项目于 2018 年 8 月完成初验，小学先期投入使用 4 个班，已于 2018-2019 学年秋季学期开学。3.资金来源及使用情况。（1）项目经费来源根据昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺2016506 号、 昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺2017525 号（官财预追加 2017233 号），方旺片区保障性住房 项目小学幼儿园工程施工项目资金来源于区财政基金预算拨2款。（2）项目经费到位情况截止 2018 年 8 月 30 日，官渡区住建局方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目到位资金 100,000,000.00元（由于方旺片区保障性住房配套幼儿园小学项目未单独建账
6、核算，部分资金与方旺片区一二期工程统一申报，故此金额不含统一申报部分），其中：2016 年到位 50,000,000.00 元，2017 年到位 50,000,000.00 元。（3）项目经费使用情况截止 2018 年 8 月 30 日，官渡区住建局拨付未来城公司工程资金 72,068,441.75 元，其中 2017 年度拨付工程项目资金 23,589,647.34 元，2018 年 8 月前拨付工程项目资金47,878,794.41 元，2018 年 8 月前支付项目代建费用600,000.00 元。截止 2018 年 8 月 31 日，昆明未来城开发有限公司已支付资金 74,236.19
7、8.72 元，其中：设计费 645,364.40 元，勘察费 178,097.00 元，抗震设防专项审查费 4,978.65 元，人防施工图审查费 62,106.00 元，施工图审查费 50,000.00 元，地勘报告专项审查费 15,000.00 元，试桩工程款 68,000.00 元，给水工程设计费 4,100.00 元，配电设计费 30,000.00 元，施工工程款 67,662,033.83 元，给水临时工程 30,032.53 元，弱电智能化工程款 1,587,604.87 元，绿化工程款 1,434,118.10 元，设3备采购款 654,000.00 元，给水工程款 143,48
8、8.70 元，监理费338,080.00 元，第三方检测技术服务 451,004.00 元，箱变检测费 8,800.00 元，招标控制价编制费 125,866.33 元，招标控制价审核费 214,000.00 元，运动场工程款 514,024.31 元，设计方案公示费用 5,500.00 元，地理信息费 10,000.00 元。（4）项目资金结余情况截止 2018 年 8 月 31 日，区住建局项目资金未支出金额27,931,558.25 元；昆明未来城开发有限公司资金缺口2,767,756.97 元。4.组织及管理情况。（1）项目组织情况该项目采用委托第三方代建方式进行建设,根据昆明市官渡区
9、保障性住房项目（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室工程委托建设合同，未来城公司负责项目前期工作、项目建设实施、项目竣工验收、归档及项目移交等项目全过程工作。（2）项目实施流程根据未来城公司提供的资料，项目成立了专门的项目指挥部，指挥部办公地点设在施工现场。主要实施流程为：确定招标代理单位编制设计方案项目勘察监理招标抗震设防审查施工图审查试桩工程箱变预防性试验工程施工招标开工建设绿化工程消防检测智能化4工程运动场工程设备采购验收交付使用。（3）资金拨付流程官渡区住建局资金拨付流程为：由经办人填写拨付申请审批表申请单位主要负责人审批签字及盖单位公章区住房和城乡建设局项目负责人审批签字内审组对拨
10、付资金的真实性、完整性进行审核签字项目核算财务负责人审核签字区住房和城乡建设局分管项目的副局长审核签字区住房和城乡建设局局长审批财务部门拨付资金。未来城公司资金拨付流程为：申请经办人（项目工程管理部填写资金付款单据、呈批单及监理审计意见附后）经办部门经理（确认）成本部（审核）财务部（审核）分管领导（审批）财务负责人（审批）总经理（审批）董事长（审批）出纳（审核、付款）。其中 500 万元以下的不需经董事长审批。（二）绩效目标1.总目标有效缓解方旺片区保障性住房适龄儿童就学压力，解决适龄儿童就近上学的问题。2.年度目标年度内完成方旺片区保障性住房配套小学、幼儿园及人防地下室建设任务，按计划投入使
11、用。其中：小学教学规模524 个班，幼儿园教学规模 18 个班，人防地下室建设规模 2层，总建筑面积 24676.89 平方米。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过客观、公正、独立的第三方进行绩效评价，全面了解官渡区住建局方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，以及效果目标是否实现，总结项目实施中的经验，查找存在的问题。重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体，规范资金管理，提高资金效益提供参考依据。（二）绩效评价工作方案制定过程1.前期调研通过与官渡区住
12、建局、官渡区住保局以及未来城公司相关人员了解情况的方式，听取了对项目基本情况的介绍，调查了解项目基本情况。2.研究文件在前期调研的基础上，我们重点研究了关于昆明市官6渡区方旺片区保障性住房项目立项的批复（官发改审批201134 号）、官渡区政府 2015 年 11 月 5 日第 43 期关于研究方旺片区保障性住房项目有关工作的会议纪要、 昆明市官渡区保障性住房项目（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室工程委托建设合同等文件性资料，明确项目投资规模、实施范围、时限要求等。3.绩效评价指标体系及工作方案的设计我们在官渡区财政局下发的项目支出绩效评价共性指标体系框架的基础上，根据项目特点制定了个性
13、指标体系，在此基础上，确定了项目支出指标评价体系，提交官渡区住建局、未来城公司讨论后修改形成最终的指标评价体系。（三）绩效评价原则、评价方法1.绩效评价原则。包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。（1）科学规范原则。指绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方式，具体评价过程应坚持定量优先的原则。（2）公正公开原则。指绩效评价应符合真实、客观、公正的要求，按照规定公开并接受社会监督。（3）绩效相关原则。指绩效评价应围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出7绩效之间的对应关系。2.绩效评价方法。绩效评价采用目标评价法、成本效益
14、分析法、数据采集和社会调查等方法，评价采用定量与定性相结合的方式进行。（四）绩效评价实施过程1.数据填报和采集。首先，我们向官渡区住建局发出了项目基本情况表，由区住建局填写了项目名称、项目单位、项目属性、项目实施完成时限、资金来源、资金使用情况等相关信息，作为绩效评价的基础数据。2.社会调查。一是向项目主管单位官渡区住建局了解项目基本情况、取得项目相关资料，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解；二是向项目代建单位进行访谈，了解项目实施情况，确定项目实施单位资金使用具体情况；三是在方旺片区保障性住房范围内发放调查问卷，了解群众对该项目的认可程度。3.数据分析和撰写报告。在取得基础数据资料的前提下，我们对数据进行分析比对，根据指标评价体系确定进行评价所需数据，并逐一打分，
