内部控制整改方案-12 内部控制整改方案 福贡县亚谷完小 内部控制整改方案 新形式下 ， 行政事业单位建立内部控制 ， 是顺应现代管理发展的需要 ， 加强财务管理的重要措施 ， 也是贯彻落实.关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要 ， 在实施内部控制过程中发现 ， 单位内部控制工作还存在诸多问题。 一、内部控制建设存在的问题 1.内部控制观念淡薄 ， 对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位 ， 内控意识不强 ， 重发展、轻控制 ， 对内部控制知识缺乏基本了解 ， 把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。 2.内部控制制度不完善 ， 缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏全面性 ， 未能包含所有人员和业务环节 ， 仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定 ， 对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考 ， 内控发挥不出应有效果。 3. 缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够 ， 监督考核机制不到位 ， 内
