1、2015年绛县财政总决算编审分析报告2015 年，在县委、县政府和上级财政部门的正确领导下，全县财政干部面对不断加大的经济下行压力，科学应对，敢于担当，攻坚克难，奋力拼搏，不断强化财政职能，推进绩效管理，优化支出结构，严控“三公”经费，着力保障和改善民生，较好地完成了各项财政工作任务，为全县经济社会发展提供了强有力的财力保障。财政收入基本情况一、财政总收入完成情况2015年全县财政总收入累计完成23247万元，占年初预算22689万元的102.5%，同比增收3266万元，增长16.3% 。分级次看，公共财政收入完成11582万元，占年初预算11553万元的100.3%，较上年增收2134万元，
2、增长22.6% ；上划中央收入完成 8009万元，占年初预算7508万元的106.7%，较上年增收827万元，增长11.5%；上划省 级收入完成 2437万元，占年初预算2419万元的100.7%，较上年增收203万元，增 长9.1%；上划市级收入完成1219万元，占年初预算1209万元的100.8%，较上年增收102万元，增 长9.1%。分部门看，国税部门完成10678万元，占年初预算10680万元的99.98%，较上年增收996万元，增长10.3%；地税部 门完成8416万元，占年初预算8000万元的105.2%，较上年增收467万元，增长5.9%；财政部门完成4153万元，占年初预算40
3、09万元的103.6%，较上年增收1803万元,增长76.7%。二、财政总收入组织的特点一是收入均衡性受诸多因素制约，月度收入总体呈现“起伏不平”的走势。多年以来，全县月度收入一般意义上的均衡性相对较高，这主要表现在这些年间收入的月收入季节性特征明显：一月份往往由于集中了上年部分结转、在途、缓批等一次性因素，所以一般呈现高开态势；二月份由于适逢“两节” ，一定程度上影响了工业企业开工率，形成全年收入的最底谷；三月份由于“一季度开 门红” 等主观因素，收入高位增收；四月份所得税季末汇缴，也带来了当月收入的相对持续稳定；五月一般都是略有下探，为六月的冲高做准备；六月份一般是全年工业经济的最稳定的黄
4、金周期，加之“过半 ”的主观因素，成为全年单月收入的第二，甚至第一高点；七、八月份落势明显，而收入的增长“拐点” 一般出 现在九月份；同时，这一增势一般将延续至十月底；十一月均会出现一个较为正常的收入缓冲底谷，为十二月的再度冲高蕴能积势。与此同时，我县十一月份与十二月份有一个收入的“上行通道” 现象，即十一月份收入越走低，十二月份收入则越冲高。在2015年，由于经济下行压力加大等原因，这一月度收入规律性经验被打破，主要表现在二个方面：一是全年收入任务计划同比增长13.5%，尽管一季度实现开门红，但是由于经济下行压力大，出现三月份的收入下滑；第二季度收入平稳，第三季度收入有所降低；二是为确保全年
5、收入任务的完成，我们通过加强部门协调，加大稽查力度，积极清缴欠税，第四季度直至年末收入增长较快；总的来说，我们超计划完成了全年财政收入任务。单 月 收 入 完 成 情 况 比 较 表单 位 ： 万 元0500100015002000250030001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月2014年2015年二是收入总量位次落后，收入升（降）幅度位次靠前。从收入总量看，我县财政总收入排在盐湖区（240429 万元）、河津市（190127 万元）、永济市（100068 万元）、芮城县（59566 万元）、临猗县（45465万元）、新绛县（41443 万元）、闻喜
6、(40541 万元)、运城经济开发区（37642 万元）、平陆县（35438 万元）、垣曲县（34206 万元）、稷山县（33561 万元）、万荣县（31809 万元）、空港开发区（26484 万元）、夏县（25145 万元）、14 县之后，排在风陵渡开发区（18901 万元）、绛县开发区（5695 万元）县之前，位居全市第十五。从收入升（降）幅度看，2015 年我县收入增长 16.4%，排在芮城县(40.1%)、永济市（17.9%）、两个县之后，平陆县(13.4%）、临猗县（13.1%）、夏县（12.8 %）、绛县开发区（12.3% ）、运城经济开发区（11.3%）、盐湖区（9.7%）、闻喜
7、县（3.7%）、稷山 县（0.2%）、万荣县（-0.7%）、空港开发区（-1.1%）、河津市（-4.0%）、新 绛县（-11.1%）、风陵渡开发区（ -22.2%）、垣曲县（-26.9%）、十五个县、开发区之前，位居第3。从占全市财政总 收入的比重看。我 县 2015 年财政总收入占全市财政总收入 1056439 万元的 0.02%，所占比重非常低，属下游水平。着力培植财源、壮大地方经济是我县唯一出路。表一： 单月收入完成情况表单位：万元月份 2014 年 总量份额% 2015 年 总量份额%1 月份 2719 13.61 2758 11.92 月份 1944 7.73 2186 9.43 月
8、份 2823 14.13 1593 6.94 月份 1849 9.25 2405 10.35 月份 1350 6.76 1675 7.26 月份 1995 9.98 2072 8.97 月份 1253 6.27 2076 8.98 月份 1829 9.15 1358 5.89 月份 1270 6.36 1226 5.310 月份 1101 5.51 1833 7.911 月份 734 3.67 1462 6.312 月份 1113 5.57 2603 11.2合计 19980 100 23247 100三是一财两税三部门的收入比重悬殊较大，税收收入对财政的贡献非常突出。2015 年财政收入中国
9、税、地税、财政三部门占财政总收入的份额为 46：36：18，说明税收占财政收入的比重很高。与 2014年财政收入中三部门所占份额 49：39：12 相比可以看出，国税部门下降了 3 个百分点，地税部门下降 3个百分点，财政部上升了 6 个百分点。2015 年各征收部门均完成了收入任务，同比均有所增长。国税部门同比增长 10.3%，地税部门同比增长 5.9%，财政部门同比增长 76.7%。四是税收收入比重大，三个主干税种比重近七成。从全县财政收入结构看，2015 年税收收入实现 19094 万元，占当年财政总收入的 82.14%，比上年上升 8.3 个百分点；非税收入实现 4153 万元，占当年
10、财政总收入的 17.86%，比上年同期上升了 76.7 个百分点。税收收入已成为我县财政收入的主要来源。从全 县税种 结构看，增 值税（含改征增 值税）、营业税、企业所得税是我县的三大主干税种。分税种完成情况看，增值税（含改征增值税）为全县第一大税种 2014 年实现 8787 万元，占当年财政总收入的43.98%；2015 年实现 9788 万元，占当年财政总收入的 42.1%，比重下降了 1.88 个百分点，但其首要位置并没有动摇。营业税为全县第二大税种，2014 年实现 3417 万元，占当年财政总收入的 17.10%，2015年实现 3878 万元，占当年财政总收入的 16.68%，比
11、重下降了 0.42 个百分点。企业所得税为全县第三大税种，2014 年实现 1784 万元，占当年财政总收入的 8.93%；2015 年实现 1754 万元，占当年财政总收入的 7.55%，比重下降了 1.38 个百分点。五是重点税源监控企业税收贡献有升有降。2015 年全县重点监控企业为 46 户。全年上缴税金10908 万元，较上年增长 15.2%，增收 1439 万元。其中：化工企业上缴税金 1131 万元，较同期增加 558万元，增长 97.4%；冶金 铸造企业上缴税金 677 万元，较同期减少 167 万元，下降 19.8%；食品加工企业上缴税金 542 万元，较同期减少 6 万元，
12、下降 1.1%；条管、服务企业上缴税金 5411 万元，较同期增加1276 万元，增长 30.9%；洗煤、煤炭运 销企 业上缴税金 106 万元，较同期减少 396 万元，下降 78.9%；其他企业上缴税金 3041 万元，较同期增加 174 万元，增长 6.1%。三、影响财政收入的因素分析今年能够圆满完成财政收入任务，并且同比有所增长，一是我县坚定不移地推进“六化衔接” ，统筹工业与农业、城市与乡村、经济与社会一体发展。新型工业化扎实推进。重点项目进展顺利。确定的全县28 个重点项目稳步推进。新能源大县建设实现高点起步，晋安通富家山风电、明迈特余热发电已开工，生物质能发电、天润风电已并网发电
13、。产业集群成为我县工业发展的主要引擎，经济发展取得新成果。食品加工企业维之王有限公司扩产后，生产能力得到加强，上缴税收大幅增长。二是加强征收力度，清理以前年度待解税款。尽管如此，影响我县财政收入的主要矛盾还是没有得到根本解决，一是“欠发达” 的基本县情仍未得到有效改变。经济总量小，区位偏，开放不足，发展不快是我们亟待解决的主要矛盾。纵向比进步不小，横向比差距很大。二是推进供给侧结构性改革任务繁重。传统产业过剩，新兴产业弱小。焦油化工、建筑材料、食品加工等传统产业受总体产能过剩、市场环境低迷等因素影响，出现了限产停产甚至被淘汰的风险。而新兴接续产业尚处于培育成长阶段，对经济发展的支撑和贡献作用还
14、不明显，客观上造成我县经济结构依然脆弱。三是促进经济增长的制约性因素还不少。突出表现在体制机制不顺、资源能源和生态环境约束趋紧，等等。调整产业结构、企业升级转型仍是今后一段时期的一项艰巨任务。四、基金收入基本情况2015年全县基金收入累计组织1595万元，较上年19722万元的实绩，减收18127万元，降低91.91%。分析基金收入的组成，大的组成项目有：国有土地使用权出让金收入933万元，减收15064万元，下降94.17%；国有土地收益基金收入91万元，减收1792万元，降低95.17%。城市基础设施配套收入220万元，减收487万元，降低68.88%；城市公用事业附加收入220万元，减收
15、227万元，降低50.78%，从基金结构情况看，土地出让金收入所占份额较大，其他基金收入所占份额均不太大，并且有增有减。财政支出基本情况一、一般预算支出完成情况2015年，全县一般预算支出累计完成145047万元，占年度调整预算152517万元的95.10%，较上年增支24119万元，增长19.9%。从支出项目来看：一般公共服务累计支出13846万元，占年度调整预算13859万元的99.91%，较上年增支1826万元，增长15.19%；公共安全累计支出6977万元，占年度调整预算6977万元的100%，较上年减支390万元，下降5.29%；教育累计支出38032万元，占年度调整预算39607万
16、元的96.02%，较上年增支8622万元，增长29.32%；科学技术累计支出1149万元，占年度调整预算1220万元的94.18%，较上年增支52万元，增长4.74% ；文化体育与传媒累计支出2829万元，占年度调整预算2831万元的99.93%，较上年增支788万元，增长38.61%；社会保障和就业累计支出18757万元，占年度调整预算19947万元的94.03%，较上年增支5327万元，增 长39.66% ；医疗卫生累计支出19766万元，占年度调整预算21070万元的93.81%，较上年增支3480万元，增 长21.37% ；节能环保累计支出5002万元，占年度调整预算5391万元的92
17、.784% ，较上年增支1660万元，增 长49.67% ；城乡社区事务累计支出3085万元，占年度调整预算3424万元的90.10% ，较上年增支915万元，增长42.17%；农林水事务累计支出24237万元，占年度调整预算24639万元的98.37%，较上年增支3862万元，增长18.95%；交通运输累计支出2856万元，占年度调整预算2865万元的99.69%，较上年减支952万元，下降25%；资源勘探电力信息等事务累计支出781万元，占年度调整预算1276万元的61.21%，较上年减支1585万元，下降66.99%；商业服务业等事务累计支出370万元，占年度调整预算460万元的80.4
18、3%，较上年减支234万元，降低38.74%；援助其他地区支出14万元，占年度调整预算14万元的100%；国土资源气象等事务累计支出3079万元，占年度调整预算3118万元的98.75% ，较上年增支1285万元，增长71.63%；住房保障支出2707万元，占年度调整预算3147万元的86.02%，较上年减支1213万元，下降 30.94%；粮油物资管理事务支出269万元，占年度调整预算269万元的100% ，较上年增支40万元，增 长17.47% ；国债还本付息支出91万元，占年度调整预算91万元的100%，较上年增支40万元，增长78.43%；其他支出累计支出1200万元，占年度调整预算2312万元的51.90%，较上年增支595万元，增长98.35%。
