1、2017 年溴水河水环境综合整治工程项目资金绩效评价报告项目名称：2017 年溴水河水环境综合整治工程绩效评价项目单位：昆明市官渡区水务局主管单位：昆明市官渡区水务局评价机构：昆明中意银会计师事务所有限公司目 录一、项目基本情况 .1（一）项目概况 .1（二）项目绩效目标 .3（三）项目实施情况 .4二、绩效评价工作情况 .13（一）绩效评价目的 .13（二）绩效评价范围 .13（三）绩效评价依据 .13（四）评价标准、评价原则和评价方法 .14（五）指标评价体系 .15（六）绩效评价实施过程 .15三、绩效分析与评价结果 .19（一）绩效分析 .19（二）评价结果 .21四、主要经验及做法、
2、存在的问题和建议 .22（一）主要经验及做法 .22（二）存在的问题 .22（三）建议和改进措施 .231溴水河水环境综合整治工程绩效评价报告根据官渡区财政局关于开展 2018 年重点绩效评价工作的通知（官财字2018 ）63 号，我公司于 2018 年 8 月 1 日至2018 年 9 月 20 日对官渡区水务局（以下简称“区水务局” ）负责实施的溴水河水环境综合整治工程项目资金开展绩效评价工作，区水务局对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、完整性负责，现绩效评价工作基本结束，将绩效评价情况和结果汇报如下：一、项目基本情况（一）项目概况1.立项背景及目的官渡区溴水河作为海河支次沟
3、渠担负片区排水、行洪的主要功能，在建成生态河道的基础上，兼顾河道防洪建设，该河道整治是保障城市防洪安全和美化环境的需要。项目建设内容：起于昆明中铁集团公司西北侧，终点为东白沙河入河口，全长约 1.73 公里,其中经开区 0.73 公里，官渡区 1.0 公里。通过对溴水河官渡区段（经开区段由经开区自行上报）进行生态河堤整治、截污、绿化、清淤，共埋设 d500mm 截污2管 1800 米；对河道淤泥进行疏浚，清淤量共计 1200 立方米；对河道景观绿化 7080 平方米。2.项目实施情况根据昆明市官渡区发展和改革局关于官渡区溴水河水环境综合整治工程立项的批复（官发改审批2016154 号文件）要求
4、，项目概算总投资 639.12 万元，其中，工程费 476.82万元，工程建设其他费 104.19 万元，预备费 58.10 万元。项目建设所需资金为区财政出资。 施工单位已 2017 年 7 月 20 日进场施工，完工日期：2017 年 11 月 27 日。完成 98 米河堤加高，河堤绿化堆坡 469.2立方米，完成 985.5 米河道清淤 3003.26 立方米，完成 433 米排水沟清淤 200 立方米；封堵排污口 4 个，截流舒鑫雅苑小区污水沟 4 条，完成 d500 截污管埋设 83.6 米，完成 d300 截污管埋设 63 米，完成砖砌污水检查井 3 座，化粪池 1 座，河道两岸绿
5、化种植土方回填共计 3057 立方米，完成淤泥与围堰拆除清运 9704.08 立方米。3.项目资金来源及使用情况（1）项目资金来源2017 年关于下达 2017 年度部门预算经费指标的通知（官财字201715 号）文件，下达预算 5,000,000.00 元。2017 年 9 月，收到官渡区财政局拨付的溴水河水环境综合整治工程资金 5,000,000.00 元。3（2）项目资金使用截至 2018 年 7 月，项目资金实际使用 2,228,595.61 元，其中支付云南振滇建设工程有限公司工程款 1,880,887.48 元、付昆明市规划设计院可研编制及勘察设计费 209,100.00 元、支付
6、昆明盛发工程造价咨询有限公司造价咨询费 37,118.33元、支付云南新迪建设咨询监理有限公司监理费 46,269.83元、支付云南睿城建设项目管理有限公司代建费 55,219.97元。（3）项目资金结余2017 年 12 月，未使用项目资金 2,826,624.36 元，截止2018 年 7 月，未使用资金 2,771,404.39 元。4.项目组织及管理情况。（1）项目组织情况项目建设单位昆明市官渡区水务局，代建单位云南睿城建设项目管理有限公司，建设资金全部由区财政投资。施工单位经过云南诚心招标代理有限公司进行公开招标，确定云南振滇建设工程有限公司中标；设计单位由云南振滇工程咨询有限公司进
7、行招标，设计中标单位昆明市规划设计研究院、监理中标单位云南新迪建设咨询监理有限公司。（2）项目管理情况项目具体由区水务局实施管理，委托云南睿城建设项目管理有限公司进行代建，严格执行官渡区政府投资项目代4建管理办法（试行）（官政办通2017 63 号）及官渡区水务局财务管理制度等制度。资金拨付按照工程施工进度由云南睿城建设项目管理有限公司向区水务局提出申请，经过区水务局办公会讨论通过，报请领导审批，由区水务局划拨工程进度款给云南睿城建设项目管理有限公司，工程进度款最终由云南睿城建设项目管理有限公司根据经监理确认后的施工方进度支付。（二）绩效目标1.总目标官渡区溴水河作为海河支次沟渠担负片区排水、
8、行洪的主要功能，在建成生态河道的基础上，兼顾河道防洪建设，实施溴水河的清淤疏浚，减少海河支流内源污染；加强“河道三包” 力度，进行垃圾清理、生物残体及漂浮物清理。2. 年度目标2017 年实施完成了溴水河水环境综合整治工程，施工内容全部实施完毕，并且经过了初步验收。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过客观、公正、独立的第三方进行绩效评价，全面了解5区水务局负责的溴水河环境综合整治工程管理过程是否规范、产出目标是否完成，以及效果目标是否实现，总结项目实施中的经验，查找存在的问题。重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算
9、、选择项目实施主体，规范资金管理，提高资金效益提供参考依据。（二）绩效评价工作方案制定过程1.前期调研根据昆明市官渡区财政局关于开展官渡区 2018 年重点绩效评价工作的通知（官财字2018 41 号）文，及时成立了绩效评价工作小组，首先组织评价组成员认真学习绩效评价相关文件，明确本次绩效评价的范围、内容、评价时间及要求，提醒评价应注意事项，为绩效评价工作做好充分准备。其次与项目负责人、财务人员进行座谈，了解项目基本情况听取项目介绍，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解。2.收集、整理、汇总 、分析项目资料在了解项目基本情况的基础上，拟定项目实施单位需要提交的
10、资料清单，对收集的资料进行核查、分析，根据项目立项背景、目标，初步设定项目绩效的业绩衡量指标及实施方案。63.绩效评价指标体系及工作方案的设计根据官渡区财政局下发的项目支出绩效评价共性指标体系框架基础，依据初步设定项目绩效的业绩衡量指标及实施方案，确定细化的项目支出指标评价体系，提交区水务局讨论后修改形成最终的指标评价体系。（三）绩效评价原则、评价方法1.绩效评价原则。包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。（1）科学规范原则。指绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方式，具体评价过程应坚持定量优先的原则。（2）公正公开原则。指绩效评价应符合真实、客观、公
11、正的要求，按照规定公开并接受社会监督。（3）绩效相关原则。指绩效评价应围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。2.绩效评价方法。绩效评价采用目标评价法、成本效益分析法、数据采集和社会调查等方法，评价采用定量与定性相结合的方式进行。7（四）绩效评价实施过程通过对资料审核、现场评价（勘察、查询、复核）和资料的分类、整理、分析及时撰写和提交评价报告，对项目绩效情况实施评价。1.资料审核通过区水务局提供的资料，审核项目立项是否经过前期论证、工程项目建设是否符合批准内容、是否存在擅自调整设计内容。2.现场评价（1）我们向区水务局发出了项目基本情况表，由
12、区水务局填写了项目名称、项目单位、项目属性、项目实施完成时限、资金来源、资金使用情况等相关信息，作为绩效评价的基础数据。（2）向项目主管单位区水务局了解项目基本情况、取得项目相关资料，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解。（3）通过现场查看的方式，查看工程实施情况，确定项目实施情况和实施效果；同时，通过对周边群众发放调查问卷的方式，了解市民对项目的认可情况。3. 资料分类、整理、分析及时撰写和提交评价报告在取得基础数据资料的前提下，我们对数据进行分析比对，根据指标评价体系进一步计算统计定量指标，确定进行8评价所需数据，对定性指标做出经验判断，并运用相应的评价方
13、法对绩效情况进行综合性评价，并逐一打分，在此基础上，根据报告模板格式撰写报告。（五）本次绩效评价的局限性项目实施完成，但资料归集不全，一定程度上影响项目的评价结果。三、评价结论与绩效分析（一）评价结论1.评价结果根据评价分析，区水务局溴水河水环境综合整治工程立项依据充分、项目目标明确、资金使用规范、目前已实施完工经过项目初验、但未最终验收，项目绩效目标未进行细化，故按规定评价得分 82.5 分，评价结果为“ 良” 。2.主要绩效实施完成 985.5 米河道清淤，共清除河道淤泥 3003.26立方米，433 米排水沟清淤工程量，共清除排水沟淤泥工程量 200 立方米；完成钢筋混凝土加高河堤 98m，修补破损河堤 4 处；封堵污水排水口 4 个，截流污水沟 4 条，埋设DN500mm 截污管网 83.6m，埋设 DN300mm 截污管网 63m；
