内控制度执行专项审计实施方案(共1页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上表一 内控制度执行专项审计实施方案专审项目名称内控制度执行专项审计起始日期2012.7.232012.9.21审计对象各受控部门及其成员审计分类事后审计审计范围2012年4、5月份财务支出审计背景1、按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署，推动单位廉政风险防控工作；2、单位加大防腐倡廉建设工作力度，力求从源头上遏制腐败，从制度上防止腐败，从措施上监控腐败；3、单位为规范工作流程，明晰岗位职责，规范权力运行，有效监督管理，针对管理岗位人员和专技人员开展制度汇编学习。审计依据国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位内部审计工作实施细则、单位制度汇编内各项制度审计目的进一步规范单位工作流程，规范权力运行，有效预防违规违纪现象的发生审计内容1、已建立的内部控制制度是否有效执行；2、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况；3、检查单位在授权体系下的审批流程；4、有无违规违纪现象审计方法1、通过对审计范