1、2013年统计年报和2014年定期统计报表批发零售业和住宿餐饮业陆海峰限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E603表）v统计范围：辖区内限额以上批发和零售业法人单位。v报送日期： 2014年 2月 20日前v报表说明： 按照财务数据填写，不要因为审核公式随意变更数据； 所有数据的单位为千元； 注重表内指标和表间指标之间的关系。限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E603表）v 1、 201流动资产合计 202应付账款 +205存货（特殊：预付账款为负数等）v 2、 208固定资产合计 209固定资产原价 -210累计折旧（特殊：固定资产清理等）v 3、 214流动负债合计
2、215应付账款（特殊：预收账款为负数等）v 4、 217负债合计 =214流动负债合计 +216非流动负债合计（注意： 216非流动负债合计等于长期负债合计）限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E603表）v5、 218所有者权益 219实收资本（特殊：企业亏损）（注意： 219实收资本 =六个分项资本之和，不要只填实收资本不填分项，或者只填分项不填实收资本）v6、 301营业收入：不含税，如果 311其它业务利润为 0， 301营业收入 =302主营业务收入；如果 311其它业务利润 0， 301营业收入必须 302主营业务收入。限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E60
3、3表）v7、 312销售费用：等于营业费用。v8、 314管理费用中税金：指从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税，根据 “管理费用明细账 ”中“管理费用 税金 ”的期末借方余额（结转前）填报。v9、 317财务费用 319利息支出 -318利息收入（特殊：有汇兑损益）（注意： 318利息收入和 319利息支出一定为正数）。限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E603表）v 10、 323营业利润：执行 06年会计准则， 323营业利润 =301营业收入 -307营业成本 -309营业税金及附加 -312销售费用 -313管理费用 -317财务费用 -320资产减值
4、损失 +321公允价值变动 +322投资收益；v 未执行 06年会计准则， 323营业利润 =302主营业务收入 -308主营业务成本 -310主营业务税金及附加+311其他业务利润 -312销售费用 -313管理费用 -317财务费用v 11、当 327利润总额 0时， 327利润总额 328应交所得税限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E603表）v 12、 401应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）：指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险，住房
5、公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他获得职工提供的服务相关的支出。执行 2006年 企业会计准则 和执行最新 小企业会计准则 的企业按照会计科目应付职工薪酬的本年贷方累计发生额填报，执行 小企业会计制度 的企业应把所有指标相加。限额以上批发和零售业法人单位财务状况（表号： E603表）v 注意要点： 一般 从业人员及工资总额（表号： 602-1表）中的 12从业人员劳动报酬总额； 一般企业涉及到工资 +奖金 +五险一金 +车贴 +通讯补贴等； 注重人均工资，一般在 1千到 10万之间； 填不出本年贷方累计发生额就按照实际发放数填写； 强调：企业所
6、有花在员工身上的钱都可以计入。v 13、 402应交增值税 =销项税额 -（进项税额 -进项税额转出） -出口抵减内销产品应纳税额 -减免税款 +出口退税（增值税纳税表）。限额以上批发和零售业法人单位商品购进、销售和库存表（表号： E604-1表）v统计范围：辖区内限额以上批发和零售业法人单位。v报送日期： 2014年 2月 20日v报表说明： 报表的所有数据都为含税数（简单计算法：营业收入 *（ 1+税率）或者营业收入 +销项税额）； 单位：千元； 注重相应指标与 12月份快报之间的关系，不要差距很大 ; 新增指标：通过互联网实现的商品销售限额以上批发和零售业法人单位商品购进、销售和库存表（表号： E604-1表）v 1、 03商品销售额： 含增值税数据； 满足公式：财务状况（ E603）中的主营业务收入 商品销售额 主营业务收入 *1.17； 满足公式：商品销售额 =批发额 +零售额v 2、批发额：售给国民经济各行业用于生产、经营用的商品金额。其中煤炭及制品类、木材及制品类、化工材料及制品类、化肥类、金属材料类、农机类、种子饲料类等行业和进出口货物一律按批发额计算，无零售额。具体可以参考制度P74页。
